请教个汇算清缴的问题：有一笔员工培训费9000元，原来计入“管理费用—其他”，年底审计给调整到了管理费用-无形资产摊销，这个9000元要不要填入“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”的“无形资产”？

公司打算注销，账上无形资产没有摊销完毕，现在打算将其剩余部分直接按报废处理。做账应该直接计入营业外支出，还是全部计入摊销费用？填报企业所得税汇算清缴报表的时候，需要在A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表上的无形资产损失那你填写吗？应该不用进行纳税调整吧？

企业有两个软件（一样），一个19年9月10万入了管理费用-其他，一个20年10月10万入了管理费用-其他。20年审计调整，发现了20年的软件及错科目，调入了无形资产，并补提3个月折旧。企业21年以为审计补的是19年的。故在21年做账借：管理费用-其他：-10，借无形资产10；补3个月折旧，借管理费用-摊销-（3个月摊销金额），贷累计折旧。这个应该不对，本年度审计应该怎么写分录，将其调入正确的账务处理？麻烦老师详细解答（无意冒犯，之前有老师挺不负责的，我打上百个字问，老师回十个字，且答非所问）

请教个汇算清缴的问题：有一笔员工培训费9000元，原来计入“管理费用—其他”，年底审计给调整到了管理费用-无形资产摊销，这个9000元要不要填入“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”的“无形资产”？

请问19年入账的固定资产是20800元，计提折旧至2021年12月末 资产负债表期末余额是4535元。现在我申报汇算清缴扫描出现这个提示。我要如何修改处理？ ◆ 1.您单位申报表A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列“固定资产合计_账载金额_资产原值金额”为：【20800】元； 2.您单位填报的《资产负债表》中的“固定资产原价”期末余额为：【4535】元； 3.您单位申报的《资产负债表》固定资产项目原值期末余额与A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》第1行第1列固定资产合计_账载金额_资产原值金额不一致，请核实。

请问所得税汇算清缴中的期间费用明细表里有一个资产折旧摊销费，有资产折旧摊销情况及纳税调整明细表，其中又有一个无形资产的，如果说我这个无形资产摊销本来放管理费用，现在拆了一部分出来放到研发费用中，那填写这个折旧额的话，我是应该填拆分后的那个数字吗？