演示账套

请问所得税汇算清缴中的期间费用明细表里有一个资产折旧摊销费，有资产折旧摊销情况及纳税调整明细表，其中又有一个无形资产的，如果说我这个无形资产摊销本来放管理费用，现在拆了一部分出来放到研发费用中，那填写这个折旧额的话，我是应该填拆分后的那个数字吗？

2022-09-01 18:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-01 18:24

你好，你摊销到无形资产，无形资产结转到管理费用里面了，也填写进去。

快账用户5748 追问 2022-09-01 18:31

那是拆分时候的那个数字吗？本来管理费用里有200，现在拆了100到研发费用、摊销额填写200还是100？

齐红老师解答 2022-09-01 18:35

那你这个研发支出月末结转的管理费用没有？

快账用户5748 追问 2022-09-01 18:37

一开始一直是做无形资产然后正常摊销，但是有一部分不对、应该是入研发费用的、并且还在研发中

齐红老师解答 2022-09-01 18:45

那这一部分不算进去的

快账用户5748 追问 2022-09-01 19:22

然后我现在就是管理费用-无形资产摊销调整到了管理费用-研发费用，所以是全额计入吗？

齐红老师解答 2022-09-01 19:29

对的，是的，是这么做的。

你好，你摊销到无形资产，无形资产结转到管理费用里面了，也填写进去。

2022-09-01

您好，审计明显调整错误，调整应付职工薪酬～职工教育经费？

2022-05-16

您好是正常按照要求填列到资产折旧及摊销纳税调整明细表中

2021-04-19

你好这个不会重复调增，这个对应资产折旧、摊销（填写 A105080）是根据《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》附表数据来的，你这个纳税调整表自己填写不了，你填写这个附表，纳税调整表才可以去调，

2021-05-28

对的是的，需要填写。只要在的话，一直都要填写。因为你的无形资产和累计摊销明细账都有明细余额。

2025-05-22

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