老师你好，一般纳税人，请问公司进材料20万，因为损失报废处理5万，请问进项税额需要转出吗

你好，具体是什么原因导致的报废呢？

2022-05-17

因管理不善造成的损失进项税额可以转出。管理不善属于非正常损失，比如仓库老大爷在看管仓库的时候打瞌睡，导致材料被盗，那这个就属于管理不善，是企业自身问题导致的损失，所以要企业自己承担，因此进项税额需要转出，不能进行抵扣。而且材料被盗，无法再产生销项，而增值税是流转税，环环相扣，有销项，才会允许抵扣进项，因此，从这个角度分析，因管理不善造成的损失进项税额也需要转出，不能进行抵扣。

2023-03-02

借营业外支出贷原材料应交税费应交增值税（进项税）

2022-05-28

你好，这个不需要的，学员

2022-01-20

不得抵扣，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。是这个才需要转出

2021-02-25

快账用户8186 追问 2022-05-17 10:42

放的时间久了，没有价值

齐红老师解答 2022-05-17 10:43

你好，那就需要做进项税额转出才是的

快账用户8186 追问 2022-05-17 10:44

就是报废那部份需要转出，对吗

齐红老师解答 2022-05-17 10:45

你好，是的，是这样的

快账用户8186 追问 2022-05-17 10:45

还有，请问什么情况下的报废不需要进项税额转出

齐红老师解答 2022-05-17 10:47

你好，自然灾害导致的报废，不需要进项税额转出

快账用户8186 追问 2022-05-17 10:49

大自然灾害需求什么依据吗？

齐红老师解答 2022-05-17 10:55

你好，一般需要有当地的气象记录

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师你好，一般纳税人，请问公司进材料20万，因为损失报废处理5万，请问进项税额需要转出吗

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>