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老师你好，一般纳税人，请问公司进材料20万，因为损失报废处理5万，请问进项税额需要转出吗

2022-05-17 10:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-05-17 10:22

你好，具体是什么原因导致的报废呢？ 

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快账用户8186 追问 2022-05-17 10:42

放的时间久了，没有价值

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齐红老师 解答 2022-05-17 10:43

你好，那就需要做 进项税额  转出才是的 

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快账用户8186 追问 2022-05-17 10:44

就是报废那部份需要转出，对吗

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齐红老师 解答 2022-05-17 10:45

你好，是的，是这样的

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快账用户8186 追问 2022-05-17 10:45

还有，请问什么情况下的报废不需要进项税额转出

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齐红老师 解答 2022-05-17 10:47

你好，自然灾害导致的报废，不需要进项税额转出

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快账用户8186 追问 2022-05-17 10:49

大自然灾害需求什么依据吗？

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齐红老师 解答 2022-05-17 10:55

你好，一般需要有当地的气象记录

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相关问题讨论
你好，具体是什么原因导致的报废呢？ 
2022-05-17
因管理不善造成的损失进项税额可以转出。管理不善属于非正常损失，比如仓库老大爷在看管仓库的时候打瞌睡，导致材料被盗，那这个就属于管理不善，是企业自身问题导致的损失，所以要企业自己承担，因此进项税额需要转出，不能进行抵扣。而且材料被盗，无法再产生销项，而增值税是流转税，环环相扣，有销项，才会允许抵扣进项，因此，从这个角度分析，因管理不善造成的损失进项税额也需要转出，不能进行抵扣。
2023-03-02
借营业外支出 贷原材料 应交税费应交增值税（进项税）
2022-05-28
你好，这个不需要的，学员
2022-01-20
则该批原材料进项税应该转出的金额为100*1.13-50=63
2021-05-15
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