您好同学,这两种情况呀,都是可以的,您说这两种办法都是可以的。
老师,2019年11月份公司装修费发生了2万元,由于对方未开具来发票,款项一直未付。 会计处理: 借:管理费用-装修费 2万元 贷:其他应付款-装修费 2万元 若是2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,但是发票日期为2020年度,不是2019年了,请问2019年能否税前扣除?如何账务处理? 由于汇算清缴之前取得了去年计提的费用发票2万元,因此无需调整应纳税所得额,2万元完全可以在2019年度税前扣除。 2020年5月31日汇算清缴之前取得装修费发票2万元,先冲销去年计提的凭证: 借:管理费用-装修费 -2万元 贷:其他应付款-装修费 -2万元
老师,若是费用发生时未取得发票,但是已经计提,并且于次年 5 月 31 日前来 票,允许在费用发生的年度税前扣除,汇算清缴时无需纳税调增。 (1)2020 年 12 月份计提 50 万元租赁费 借:管理费用-房租费 50 万元 贷:其他应付款-某物业公司 50 万元 (2)若是发票在 2021 年 5 月 31 日汇算清缴之前到达并付款,冲销计提凭 证:借:管理费用-房租费 50 万元(负数)贷:其他应付款-某物业公司 50 万元(负数) (3)根据取得的发票据实入账 借:管理费用-房租费 50 万元 贷:银行存款 50 万元,请问:这里冲销的时间是在2021年5月31日前,同时收到发票入账在2021年5月31日前,对2021年季度预缴及年度汇算清缴有什么影响呢?
2021年预付了一笔费用,并且合同已经履行,但是截止12.31日发票仍然未回,可以采取会计处理在先,费用计入21年税前扣除,22年5月31号之前发票回来就没问题吧?万一回不来,再调增对不对
老师 请问支付的费用,21年没有取得发票,22年5月31日之前才取得发票了,问题1:想要税前扣除的话 ,是21年直接计入费用,等22年票到了黏贴在凭证后面?,问题2:还是21年先挂往来22年5月31日来发票了再冲?
老师你好,我们增值税发票系统里面发现了一些17年到21年期间的成本和费用发票,问题1.费用发票是之前几年,老板买的一些东西,前几年都没报销。现在22年还能给他冲借款吗?问题2.成本发票有一些19年的发票,之前付了款,一直挂的预付款,也一直没有做库存,也没有结转成本,现在22年,还能给冲预付款,做库存,结转成本吗?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
我想咨询一下,新澳免费资料大全
第二种是不是不能税前扣除,因为22年才冲账的, 21年账上还挂着的 老师是?
你好同学,,第二种办法呀,就是你2021年先挂往来的话,你到2022年,你可以直接把他发票做到2022年的凭证里面,让他相当于2022年的票据。
就是21年先做往来挂着,账上挂着 ,22年转费用是吧?
你好同学,对的是这么个意思。