你好,第一是正式业务吗?与企业有关吗?第二,费用类发票一般是不可以跨年的,专票的话如果你们不是真实业务,个人建议认证后选择进项税转出,不抵扣增值税和企业所得税
老师,我们今年付了一些材料款,销售方也开了发票,但是挂靠方拿着发票一直没有给我们,工程也没有给甲方开票,所以也不用结转成本,那这些20年的发票,21年在入账能行吗,现在账上一直挂的借应付-XX公司,贷银行,这些发票能21年在入账吗
老师你好,我们增值税发票系统里面发现了一些17年到21年期间的成本和费用发票,问题1.费用发票是之前几年,老板买的一些东西,前几年都没报销。现在22年还能给他冲借款吗?问题2.成本发票有一些19年的发票,之前付了款,一直挂的预付款,也一直没有做库存,也没有结转成本,现在22年,还能给冲预付款,做库存,结转成本吗?
好的,谢谢老师。还有一个问题:以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了,现在还做以前年度损益调整。分录:借:预付账款。 贷:以前年度损益。票到冲减预付,借:管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷:预付账款。这样对吗?
老师,你好!就是我们公司之前预付了应付账款,那是三四年前的了,但发票一直没有收回来,现在确认收不回发票了,我看了之前是预估了成本,结转了库存,后面又把预估红冲掉了,但现在我司账上应付账款借方挂着余额,请问怎么把这余额冲掉,谢谢!
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师您好,您的意思是1.费用报销的话,即使有滞留发票,也不能报销,进项转出认证掉,账务上面不能体现对吗?
你好,一般情况下,费用类发票不可以跨年度使用,否则有一定的查账风险,同样,滞留票也会给企业增加查账风险,所以要认证然后做进项税转出
那还有一些成本发票,涉及到我们库存商品的,这个是真实发生的采购业务,我们和供应商之间也有合同,这个是19年的发票,现在22年,可以用税务局里面的发票复印件入账,做库存,然后结转成本吗?我能挂了很多预付账款,都没有冲销。
你好,真实业务的话,成本发票是可以的
那这个发票是19年的,现在22年,这么久了也可以做库存,然后结转成本吗?
你好,第一,这是实际业务吗?第二,这笔货你对外销售了吗?
这个发票,我只能在电子税务局里面打印复印件,这个复印件,可以用来做帐吗?纸质的发票,是丢失了,复印件,有二维码的,可以直接拿来入账吗?
您好,如果是复印件的话,需要对方单位加盖发票专用章才可以
第一这个是实际业务,第二货物也对外销售了,但是销售的货物,因为当时库存没有取得发票,也没有做暂估入库,所以销售货物时,同时也没有结转成本。所以现在需要补以前的成本
你好,销售的时候你开发票了吗?按规定复印件的话是需要加盖发票专用章的,否则存在查账风险