演示账套

老师您好一般工会组织账务月末要咋处理？收到上级拨付经费借:银行贷:上级拨缴经费收入，支出，借职工活动支出贷:银行然后月末要结转啥吗？

2022-05-17 13:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-17 13:44

同学你好要结余的主要账务处理如下：（一）发生对外投资时，借记“投资”科目，贷记有关科目，同时，借记本科目，贷记“投资基金”科目。收回投资时，按照投资的账面价值，借记“投资基金”科目，贷记本科目。（二）期末结账时，将各收入类科目的余额转入本科目，借记“会费收入”、“拨缴经费收入”、“上级补助收入”、“政府补助收入”、“行政补助收入”、“事业收入”、“投资收益”、“其他收入”等科目，贷记本科目。将各支出类科目的余额转入本科目，借记本科目，贷记“职工活动支出”、“**支出”、“业务支出”、“行政支出”、“资本性支出”、“补助下级支出”、“事业支出”、“其他支出”等科目。（三）提取后备金时，借记本科目，贷记“后备金”科目。