老师，你好，请问下，去年水费发票未及时入到账，今年10月会计补入了一张凭证，但是作了分录入到以前年度损益调整科目里，但是我账不平，觉得不对，，我应该怎么做分录才是正确的？

是这样子入了账

你好；   你跨年了。 不能直接在22年去做费用的； 按我写的做   

怎么调整？

 你好； 上面分录我都给你写了。 你看看   

好的 谢谢老师，怎么这分录做的我都看不太明白怎么会这样子调整的。我是刚接这公司的事务。

 你好；    你是很少去涉及以前年度损益调整；  你应该不熟悉这个科目而已； 以后熟悉就好了   

好的，谢谢老师

老师，我这笔是不是也少做了一笔分录

这笔也是12月份调整的

老师。这两笔分录帮我看下，是否正确？

年初那个递延收益是在贷方的，今年我就直接冲平了。冲在借方了。

你这个递延收益 又是什么业务发生的  

产业共建分摊的时候没分平，其实是没有余额的。

 你好 ；       你结转到 递延收益  到    以前年度损益调整； 是因为之前没有结转吗   

是的。没结转

补结转； 借递延收益贷以前年度损益调整； 借以前年度损益调整贷     利润分配-未分配利润 ； 到时 考虑影响所得税的 ；    

那损益结转那里就不用转入本年利润了是吧。

老师，还有一笔所得税费用那笔分录

不用哈 ； 是跨年的 ；   按我写的分录。 你中所得税费用 那笔又是什么业务的   

是补交所得税，未平的账，直接调整了以前年度损益了。