你好 ;意思是变卖发生的 损失 ; 根据《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(国家税务总局令第13号)第六条企业在经营管理活动中因销售、转让、变卖资产发生的财产损失,各项存货发生的正常损耗以及固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理发生的财产损失,应在有关财产损失实际发生当期申报扣除。企业的财产损失可在所得税前扣除。但对于依法应当经税务机关审批的财产损失,则必须按规定向税务机关申报批准后方可在税前扣除,否则即不能在税前扣除。
老师我报税时企业所得税税固定资产扣除,我账上100万安年限折旧,我税法上一次性扣了。没交税那我报表上,那我做递延所得税负债,未来需要交税,后面需要纳税调增,这调增我应该怎么调呢?可以教下我吗?确认负债分录和调增分录
老师,请问一下,我们公司买了一辆车入固定资产,用了差不多一年就卖了,但是卖的时候开发票只开了十多万发票,卖的当月做未开票收入以收到真实金额申报增值税,这样存在什么税收风险,资产处置损益在借方,企业所得税汇算清缴需要调增吗?
车辆报废,处置了固定资产,在预交时已做未开票收入申报,已交增值税,处置后产生了营业外支出,所得税前可以扣除吗?需要不需要调呢?要调增吗?有税法文件规定吗?
老师,1、增值税申报因漏报造成有几笔没有申报到,开票系统大于申报表而且是跨年要怎么处理呢?2、2021年年处置了一批固定资产使得企业所得税年报跟增值税收入有差异,要怎么处理?3、年报中的A105090中的7固定资产损失是怎么填写的?资产损失直接计入本年损益金额是填写固定资产处理后的亏损吗(营业外支出)?资产处置收入是填卖出的金额不含税?资产计税基础是填卖出车辆的原值吗?
老师好,处理固定资产时,没开发票,但已报增值税未开票收入了,借银行,贷固定资产清理,应交税费。现在是增值税申报表里本年累计收入50万,我的帐上年收入是26万,相差24万刚好是这笔固定资产清理时的收入。请问这样有影响吗?需要调整吗?
A公司是一般纳税人,因政策的变更,目前A公司所在地划分为保税区,因A公司的财务核算问题,目前是做不了三账分离,也不能做退税,这种情况下应该怎么处理?目前海关有一个一般纳税人试点办理
分公司成立后银行开户了,税务登记还没有做,现在要注销掉,请问需要什么手续
老师,我们公司的工程项目,将劳务分包给另一个公司,这个的话,我需要对方除了签订合同,开具发票,还需要做些什么才合规
老师建筑公司可以这么开吗
查询开票税目大类是在哪里查?
如果我的其他应付款都有2到300万,要付股东钱,不用负了,我转营业外,会不会金额太大
您好~咨询下,腾讯会议会员费,员工用于报销,目前无发票,仅有收据,可以入账吗?
老师,应交城市维护建设税的科目余额调账,调哪里去比较合适?
老师 甲公司在广州 乙公司是甲公司的代理商; 乙公司在深圳, 甲公司有个员工想买深圳的社保,工资也可以走乙公司发,但是实际做的事是甲公司的,请问劳动合同怎么做合理?
老师,因公司生产质量原因,导致甲公司订单号120损失1000元,为弥补甲公司损失,我们公司少收甲公司订单号221货款1000元,请问老师,这1000元款怎么做账,会计分录怎么做
已做未开票申报,增值税已交,处理后还产生了营业外支出,这个汇算时还需要调整吗?填写哪些表,怎么填?A105090 资产损失税前扣除分别是哪里?纳税调整明细表是哪里?
你好; 日常正常变卖价格发生的;正常税前扣除哈; 不调整
我们是员工开公车外出办事,发生意外,车辆报废,员工赔偿了,这种情况处置产生了营业外支出在所得税前可以扣除吗,要调增吗
你好; 这个意外报废提供相关资料是可以税前扣除的
汇算清缴时要填A105090资产损失表和A105000纳税调整表吗
你好;这个要写的 哈; 只是不调整