你好，老师，企业所得税汇算清缴中，营业外支出需要调整是吗？哪些除外？

有罚款还有叫别人给开发票支付的税点

你好，如果是行政罚款不可以抵扣的，开发票支付的税点，这个也不可以抵扣。

哪些支出可以抵扣呢？那平常的利润表里面为什么有营业外支出这一帐呢？

你好，营业外支出，如果这个是社保局那边的滞纳金，你可以抵扣所得税的，它不属于行政罚款。

哦，那老师营业外支出调整在哪里填写呀？

纳税调整明细表 有一个罚款滞纳金，还有其他。

那老师这个在成本表里面是不是需要把罚款这项和其他的给分开来填写呢？

那这里需要分开填写吗？

你好 是的，是这么做的。

我把纳税调整表帐载金额填上，税收金额空着是0，直接调增是吧

老师，我的封面还用填写吗？

老师怎么不说话啊

哦，对的是的，封面填写不填写就可以的，建议是填写打印出来保存。

老师，年报里面的税金及附加，这个汇算清缴表里面填在哪里？可以扣除吧

还是直接在A10000主表填写就可以了

直接在主表里面税金及附加填写就可以了。

老师，这个职工教育经费，我去年发生了，没超，是不是也需要填写上

是的是的，必须填写的。

老师，那销售费用中的展览费用计入汇算清缴的其他行吗？