演示账套

老师您好，去年计提的费用今年没有收到发票(预计取消了），今年做汇算清缴的时候是做到其他调整项目，还是在今年账务上冲了今年缴纳，谢谢老师！是希望据实纳税的，谢谢谢谢

2022-05-18 09:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 09:44

您好，您今年账户上也要调整，您可以做一个反冲的凭证，然后汇算清缴的时候，你要调减费用，调增你的应纳税所得额。

快账用户2515 追问 2022-05-18 10:20

老师您好，您的意思是1.汇算清缴的时候，我需要在其他应纳税调整把费用填上去(其他调增）。2.因为去年已经关账了，再在今年的会计上做分录，是这个意思吗？然后分录就做每个项目对应的调整增加就行，用以前年度损益调整科目过度，谢谢老师！

齐红老师解答 2022-05-18 10:24

你好同学，理解的非常正确哈，就是这样的。

您好，您今年账户上也要调整，您可以做一个反冲的凭证，然后汇算清缴的时候，你要调减费用，调增你的应纳税所得额。

2022-05-18

你好同学如果金额不大入今年的费用，如果金额大可以入以前年度损益调整

2021-01-20

你好贷：应交税费（红字）贷利润分配-未分配利润

2021-07-20

同学你好，一般情况下，借：预提费用，销售费用-广告费，正数或者负数，贷：银行存款等科目。同时，借：以前年度损益调整（管理费用）负数，借：以前年度损益调整（销售费用）正数。

2021-04-12

对的，是的，是这么做的。

2023-05-23

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