Q
待报解预算收入怎么做分录？来份详细的，是进项税留底的退税，并且告诉下已经进项税额转出的分录，谢谢
2022-05-18 21:53
2022-05-18 22:08
你好，收到进项留抵退税要做进项税转出 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
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就这样就行吗，一进一出不用分别做分录吗
原留抵税额如已结转到未交增值税，就是借方余额，以上退税款计入进项税额转出科目，期末将余额转入未交增值税，未交增值税借方余额就平了
次月申报本月税金时，该退税金额会出现在进项转出金额里
本期如还有销项进项发生，期末增值税三级明细按代数和余额转入未交增值税，正常申报，这部分进项转出实质就是冲抵了期初留抵