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待报解预算收入怎么做分录?来份详细的,是进项税留底的退税,并且告诉下已经进项税额转出的分录,谢谢

2022-05-18 21:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-18 22:08

你好,收到进项留抵退税要做进项税转出 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出

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快账用户9228 追问 2022-05-18 22:11

就这样就行吗,一进一出不用分别做分录吗

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齐红老师 解答 2022-05-18 22:16

原留抵税额如已结转到未交增值税,就是借方余额,以上退税款计入进项税额转出科目,期末将余额转入未交增值税,未交增值税借方余额就平了

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齐红老师 解答 2022-05-18 22:18

次月申报本月税金时,该退税金额会出现在进项转出金额里

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齐红老师 解答 2022-05-18 22:23

本期如还有销项进项发生,期末增值税三级明细按代数和余额转入未交增值税,正常申报,这部分进项转出实质就是冲抵了期初留抵

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2022-05-18
借银行存款, 贷应交税费、应交增值税进项转出
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同学你好 借成本费用科目 贷进项转出
2022-07-18
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出。
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你好 借 应交税费e-进项税额额 贷应交税费-待认证进项税
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