您好: 预缴税款时: 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 与客户结算时: 借:应收账款 贷:合同结算-价款结算 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 与供应商结算时: 借:原材料等 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 月末计算应该缴纳的增值税: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 预交抵扣未交: 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-预交增值税
老师,我们是一般纳税人,我们8月份接了一个异地工程,给客户开票了249000元含税,8月我在电子税务局进行跨区域涉税事项报告,,按照合同工期有效期填了8.30—9.29,9月在电子税务局进行报验登记,但面提交 预缴增值税时,页面提示要去当地窗口办理,我又把预缴增值税表撤销了。我想10月份再去项目地税务窗口办理预缴增值税等相关税费,我打12366热线,说是可以,我10月份预缴的这部分税款,10月份如果没有销项税额,那就留底但不是进项税额,等后面哪个月有税额了直接就抵扣了,我不太明白,那10月份账务处理应该怎样做?
老师,您可以跟我说下,建筑行业,有异地工程项目预缴这种。涉及到预缴的,进项税额留底这种,进项,销项,转出未交增值税,这种,一整个涉税分录流程,做账分录,告诉我一下吗?我现在思路是混乱的,不知道先怎么做,后怎么做,预缴税款抵扣怎么做。
老师,异地项目预缴各类税款,账务处理分录怎么做?预缴的税款抵减当月应交未交的增值税,分录又怎么做?就是关于异地工程,从预缴到后面的分录,流程,您可以告诉我一下吗?因为我还没有自己完整的做过这块的业务。
老师,我昨天问的问题没问完的,还麻烦你帮我解答一下哦 1.是不是进项需要转出的都是不正常的情况,一般不计入主营业务成本的?你遇到过进项转出转到库存商品,再结转到主营业务成本的吗? 2.老师,我还遇到一个问题,进项留底税额退税,税局给退了又收回,我是做分录:借:应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷:银行存款 ,又有误征退税,看差额正好是上月未交增值税贷方金额,意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的,缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税,这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢?
老师,我昨晚问你的问题,还麻烦请教你一下哦。 进项留底税额退税,税局给退了又收回,我是做分录:借:应交税费——应交增值税 —进项税额转出贷:银行存款 ,又有误征退税,看差额正好是上月未交增值税贷方金额,意思就是收缴回的比退的多了直接抵了上月未交的,缴税记录就没有显示交的上月的未交增值税,这缴回的误征加抵上月的未交的增值税整个的过程我该怎么做分录呢?
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
老师,前任会计,预缴税款他是计入的应交税费-增值税-已交税金,这个科目。这样做对吗?
老师可以负责任的告诉你,肯定错误。
老师,那正确的做法是,入到,应交税费-预交增值税?
是的,您的理解正确。
老师,什么业务,会用到“已交税金”科目?
正常情况下单位都是按季或者按月缴纳增值税,如果税务机关给单位核定按照一定的天数缴纳增值税会用到这个科目,这种企业很少。
老师,所以就是说,已交税金,在大多建筑公司,是不用这个科目的是吗?
除非特别大的公司,而且税务部门核定若干天作为征期,否则用不到。
老师,那税控盘的减征额这个,他那个那个科目对吗?应交税费-增值税-应纳税减征额-税控技术服务费?