老师，你好，想问一下，我一次计提了采购成本，但是供应商的票分了好几天收到，那要怎么记账冲红这个计提的凭证呢？

分录是这样的

没有收到发票暂估的时候 不应该有应交税费科目啊

这样啊 因为我们合同是不含税价，然后含税金额分开的，我就记了这个增值税科目

那暂估是不用的哦。我现在就是想说怎么分次冲红呢？那就一个凭证冲红，然后直接再重新分次记收到的发票，是吗？

不管合同怎么签订的 暂估入账的时候都不应该有增值税 一般这样写暂估分录 借：主营业务成本  不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估应付账款 然后每次收到发票 借：应付账款-暂估应付账款 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应付账款

那我分两次收到发票，然后开出的发票实际比计提的还多