想问一下，我在半年度时，因利润高了，就预提了成本，再后面月份陆续的有成本票进来了，这成本票进来时，怎么冲原先计提的成本呀，这成本金额现在还不是等于预提的金额，另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢？

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

想问一下，我在半年度时，因利润高了，就预提了成本，再后面月份陆续的有成本票进来了，这成本票进来时，怎么冲原先计提的成本呀，这成本金额现在还不是等于预提的金额，另这成本票的凭证要附在哪个月的记帐凭证中呢？

项目组进场之前预支备用金，当时做的：借项目备用金 贷：银行存款；8月底计提了一笔预估入账（预估金额比预支的备用金大），这个月现场有费用单回来了，我现在应该是全额冲回预估入账的那张凭证后，再按实际发生费用借记工程施工，贷记项目备用金吗？还是按实际发生费用的金额冲成本？

问题一、图1为在12月份没有用来抵扣的发票，先拿来做成本（因为2022年进项票够抵扣剩余的进票），但是税款那科目是不是做错了，当时应该放在“应交税费—待认证进项税额”；在今年1月份拿用来勾选抵扣后，不知道怎么做账了，可以不做此进项凭证吗

去年12月我暂估了一笔成本（价税合计的），当时我是这样下的凭证：借 工程施工 5474985.50元 贷 应付账款 5474985.50元，今年税务师审计出来，这张发票还没开过来，但成本全结转完来。我这边查出来才知道今年1月份到了一张发票，价税合计是3579333.50元，税额是411781.73元，当时我就这张发票下了凭证（忘了在12月份有暂估成本这回事）：借 工程施工 3167551.77元 应交税费一待认证进项税额 411781.73元 贷 应付账款 3579333.50元。另外，通过这次查账发现去年12月多暂估了成本481611.00元（价税合一的），实际上对方现在只有1414410.00元的票还没有开给我公司。请问这一系列凭证应该怎样调？