21年计提的工资没有发放，汇算清缴时做了纳税调增，今年22年发放后，当季度有盈利，可以冲减发放的这部分工资费用吗，还是要等到22年汇算清缴是再调整
你好同学，可以的，没有问题，当季冲
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老师2021年没有计提工资，2022年发放了，2021年汇算清缴可以调减吗？以后还需不需要计提了，要是计提冲以前年度损益调整吗？
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21年计提的工资没有发放，汇算清缴时做了纳税调增，今年22年发放后，当季度有盈利，可以冲减发放的这部分工资费用吗，还是要等到22年汇算清缴是再调整
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21年工资计提多了也发放了，报21年汇算清缴时没调减，22年现在调整分录怎么做，需要更正21年汇算清缴吗？还是明年报22年汇算清缴时调整
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以前年度汇算清缴时未发放工资纳税调增了，这个未发放工资属于计提错误，所以这个月把这部分未发放的工资全部冲销，这个月未分配利润会因为冲销这部分工资而增加，请问现在汇算清缴时需要把之前纳税调增的调减吗
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企业所得税汇算清缴2022年未发生职工薪酬计提数字，21年所得税汇算清缴当时调增了23300的未发放工资（21年所得税汇算前未发放完全），那我今年申报22年汇算清缴还需要调增吗（账面还有23300的未发放工资）
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老师是账务上直接做应付职工薪酬，银行存款，报所得税的时候直接冲减吗
你好同学，应付职工薪酬要转入费用，管理费用或者销售费用，才能冲
老师能说下具体的分录吗
就是你上面的分录，对的，没有问题的，
那你说的转入费用是？
借：管理费用 贷：应付职工薪酬，这笔分录要做的
我这部分工资最先就已经计提了，现在再做一个转费用的分录，那我应付职工薪酬里面就会还有余额
你好同学，你这笔计提日期是今年计提得吗
去年计提了没有发放，汇算清缴时做了纳税调增，在本季度的时候发放了，现在我要报所得税但我这季度盈利了，发放的去年这部分工资可以在本季度冲减我的利润吗，如果可以需要怎么处理
可以的，你去年计提了，纳税调增了，那相当于你去年没有计提，你今年计提这笔费用好了，可以直接冲减你的利润
但是我去年计提了，应付职工薪酬上就一直有余额，这次发放了刚好冲了，我这再计提应付职工薪酬就又有余额了
你好同学，你需要在去年年底把这笔计提冲销，然后今年计提
当时是想着能在汇算清缴钱把这笔工资发了的，但是一直没来钱，就没发放，就报表上做了调增，账务上就也一直没处理，那现在怎么办呀
你好同学，你直接在去年把这笔冲掉，然后今天报表修正期初数就行了