老师，我们公司进的啤酒，当时录进货单的时候把托盘和产品一样记录了，但是这个托盘的价格是押金价格，后来是要退的，当时付款是弄的付款单，现在付款单余额是零，当之后退给我押金时我该怎么记，

一、先处理 7 月的质量问题（票已开但免单） 7 月收到 300 个托盘时（假设已入账）：借：周转材料 - 托盘 5100/1.13≈4513.27 应交税费 - 进项税 586.73 贷：应付账款 5100 11 月协商免单（冲销应付 %2B 进项税转出）：借：应付账款 5100 贷：周转材料 - 托盘 4513.27 应交税费 - 进项税转出 586.73 二、处理 11 月的货物（免费补 300 个 %2B 正常买 100 个）正常买 100 个（假设含税价 1700，17 元 / 个）：借：周转材料 - 托盘 1700/1.13≈1504.42 应交税费 - 进项税 195.58 贷：应付账款 1700 免费补的 300 个（按 “捐赠 / 补偿” 入账，按公允价值（17 元 / 个）计入）：借：周转材料 - 托盘 300×17/1.13≈4513.27 贷：营业外收入 4513.27 三、入库单价总入库数：300（免费补）%2B100（正常买）=400 个总成本：4513.27（免费补）%2B1504.42（正常买）=6017.69 入库单价：6017.69÷400≈15.04 元 / 个

2025-12-08

快账用户1927 追问 2022-05-19 10:05

之前这个是做的付款单，分录是借应付账款。贷银行存款

齐红老师解答 2022-05-19 10:10

你好；现在做借其他应收款-押金贷应付账款

快账用户1927 追问 2022-05-19 10:11

我这个t+手动做应付娶不到数

快账用户1927 追问 2022-05-19 10:15

他之前把托盘当产品录过了，造成没有押金额显示了，我现在把托盘退掉。，行成的凭证是借:材料采购:应付账款，这样应付的负数余额就是我的托盘押金数，这样可以吗？

齐红老师解答 2022-05-19 10:17

你好；可以的到时退回来冲跟这个科目

快账用户1927 追问 2022-05-19 10:18

到时候收到押金，付款单负数就行，是吧

齐红老师解答 2022-05-19 10:25

你好；可以的。你相当于调整分录了

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