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老师,涉及去年个人代垫社保多入账200,去年的账务处理是借-管理费400,借-其他应收款-代垫社保400,贷-银存800.那今年调账可以直接冲减代垫社保吗?需不需要通过以前年度损益调整?谢谢

2022-05-19 11:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-19 11:28

你好 1. 这个个人垫付的 社保; 应该是工资里面去扣除的; 你们工资里面没有扣除吗

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快账用户4138 追问 2022-05-19 19:53

老师,工资是有扣除的,单缴纳社保账务处理:借-管理费(公司社保)其他应收款(个人代垫部分),贷-银存。现在问题是去年代垫的多算了。直接冲还是要以前年度损益调整处理?若是以前年度损益调整的话要不要调整未分配利润?资产负债表要不要调整啊?谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-05-19 20:08

你好 ;  你是单位部分多了 还是个人部分多了 ; 如果是单位部分多了。 就得走以前年度损益调整   到时结转到利润分配去 ; 同时修改负债表的  相关数据的   

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快账用户4138 追问 2022-05-19 20:23

是代垫个人部分多了,单位部分少了。(相当于一个多记导致另一个科目少记)直接冲减还是要以前年度损益调整?以前年度损益调整怎么做会计分录?

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齐红老师 解答 2022-05-19 21:09

走以前年度损益,借以前年度损益调整贷其他应收款,借利润分配-未分配利润,贷以前年度损益调整

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