演示账套

老师，涉及去年个人代垫社保多入账200,去年的账务处理是借-管理费400,借-其他应收款-代垫社保400,贷-银存800.那今年调账可以直接冲减代垫社保吗？需不需要通过以前年度损益调整？谢谢

2022-05-19 11:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-19 11:28

你好 1. 这个个人垫付的社保；应该是工资里面去扣除的；你们工资里面没有扣除吗

快账用户4138 追问 2022-05-19 19:53

老师，工资是有扣除的，单缴纳社保账务处理：借-管理费（公司社保）其他应收款（个人代垫部分），贷-银存。现在问题是去年代垫的多算了。直接冲还是要以前年度损益调整处理？若是以前年度损益调整的话要不要调整未分配利润？资产负债表要不要调整啊？谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-19 20:08

你好；你是单位部分多了还是个人部分多了；如果是单位部分多了。就得走以前年度损益调整到时结转到利润分配去；同时修改负债表的相关数据的

快账用户4138 追问 2022-05-19 20:23

是代垫个人部分多了，单位部分少了。（相当于一个多记导致另一个科目少记）直接冲减还是要以前年度损益调整？以前年度损益调整怎么做会计分录？

齐红老师解答 2022-05-19 21:09

走以前年度损益，借以前年度损益调整贷其他应收款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整

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