演示账套

Q

老师，你好，小规模纳税人增值税没有达到起征点，计提的增值税怎么处理，在什么时候处理？

2022-05-19 16:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-19 16:10

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免在确认收入的时候，同时确认增值税

快账用户2779 追问 2022-05-19 16:11

一个季度结束才知道没有达到起征点的，什么确认增值税

齐红老师解答 2022-05-19 16:14

你好，请仔细看我回复的内容

你好，请仔细看我回复的内容

快账用户2779 追问 2022-05-19 16:16

什么时候确认为营业外收入，是每个月都有收入啊，但是没达到起征点的时候

齐红老师解答 2022-05-19 16:17

你好，销售货物或者提供服务的时候，做收入分录确认增值税不需要缴纳的时候，做营业外收入的分录

快账用户2779 追问 2022-05-19 16:18

比如是1～3️没达到起征点，那是在4月确认为营业外收入吗

齐红老师解答 2022-05-19 16:18

你好，比如是1～3️没达到起征点，那是在3月确认为营业外收入

快账用户2779 追问 2022-05-19 16:19

3月确认1月2月3月所有计提的增值税为营业外收入吗

齐红老师解答 2022-05-19 16:20

你好，是的，是这样的

你好借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免在确认收入的时候，同时确认增值税

2022-05-19

借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月结转。

2022-04-19

借:应交税费应交增值税贷:营业外收入

2021-08-05

你好借银行存款贷主营业务收入应交税费借应交税费贷营业外收入

2021-04-06

直接转入营业外收入-税费减免

2025-01-07

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