老师，做天的问题还没搞清楚呢？麻烦你能再解答一下呀。

还是昨天做这笔，调在4月份，最后4月份的成本比之前少了5万多

红冲后，之前的库存在贷方显示贷方5万多

结转到主营业务成本吗？你去年多做了这些，结转到库存商品了，没有结转到主营业务成本不是吗？

去年转入库存了，也转入主营业务成本了。

然后再做一步借库存商品贷，利润分配未分配利润 需要调整的

能麻烦您写个完整的分录吗？

借应付职工薪酬工资112911 贷利润分配未分配利润35280加24531 制造费用15136， 生产成本37964 借制造费用15136 贷生产成本15136 借生产成本 贷库存商品15136加37964 借库存商品 贷利润分配未分配利润15136加37964

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，去年多计提这工资，一直没发，现在调出来，汇算清缴没事吧，也不用调增了吧。

去年的工资多计提了需要调增的，然后这个是红冲的分录，你还需要调增

调增就要缴税了呀，已经在汇算前红冲了呀

这不相当于发了吗？

是的 汇算清缴红冲了 但是你去年的利润还是低了 你看影响你去年的利润吗 不影响吧

谢谢老师耐心解答。

不用客气 工作愉快

老师，那在明年汇算时就要调减了吧

不调整 你没发下去不在抵扣了

好的，谢谢老师

但是红冲了呀

当年也不该调增呀？红冲了，也调整当年利润了呀