老师，公司只交社保，没发工资，这个会计分录还要分，计提（公司部分），发放工资（个人部分社保），缴纳社保，这三部做账吗？具体如何做啊？

你好，实际有工资吗？如果没有发放，有工资的话也得计提工资啊。

2022-05-20

你好借管理费用-工资68619.48贷应付职工薪酬-工资68619.48 ；借管理费用-社保 4663.74贷应付职工薪酬-社保 4663.74 缴纳：借应付职工薪酬-社保4663.74 其他应收款-个人社保4185.48 贷银行存款借应付职工薪酬-工资68619.48 贷其他应收款-个人社保4185.48 应交税费-应交个人所得税29.64 银行存款

2021-07-05

学员您好，是的，对的，员工部分是代付代缴，不存在损益问题

2023-04-20

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-02-26

如果是全部承担的话，那就是借管理费用，社保费用，贷银行存款或者是应付职工薪酬，然后或者是其他应付款科目都可以，然后等到你支付社保的时候，借应付职工薪酬或者是其他应付款贷银行存款。

2020-10-23