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老师,公司只交社保,没发工资,这个会计分录还要分,计提(公司部分),发放工资(个人部分社保),缴纳社保,这三部做账吗?具体如何做啊?

2022-05-20 15:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-20 15:45

你好,实际有工资吗?如果没有发放,有工资的话也得计提工资啊。

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快账用户9023 追问 2022-05-20 15:46

没有工资,只是帮股东交社保。这个记账凭证怎么记?

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齐红老师 解答 2022-05-20 15:49

你好,那个人负担的社保他自己承担吗?

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快账用户9023 追问 2022-05-20 15:51

也是公司出,但报工资薪金时按个人部分报了工资薪金了。

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齐红老师 解答 2022-05-20 15:56

借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款

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快账用户9023 追问 2022-05-20 16:25

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2022-05-20 16:27

不用客气,工作愉快

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你好,实际有工资吗?如果没有发放,有工资的话也得计提工资啊。
2022-05-20
1.按考勤或产量统计表计提工资 借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷:应付职工薪酬-工资 2.计提公司部分社保和公积金 借:管理费用-社保费-各项社保,公积金 贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分 3.发放工资时扣社保和个税 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)      应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4上交杜保 借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)       其他应付款—社保,公积金(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2024-02-26
你好  借管理费用-工资68619.48贷应付职工薪酬-工资68619.48 ;   借管理费用-社保 4663.74贷应付职工薪酬-社保 4663.74 缴纳 :借  应付职工薪酬-社保4663.74 其他应收款-个人社保4185.48 贷银行存款     借  应付职工薪酬-工资68619.48 贷 其他应收款-个人社保4185.48 应交税费-应交个人所得税29.64  银行存款    
2021-07-05
学员您好,是的,对的,员工部分是代付代缴,不存在损益问题
2023-04-20
同学你好 计提工资 借,管理费用等10000 贷,应付职工薪酬一工资10000 发工资扣社保 借,应付职工薪酬一工资10000 贷,其他应收款或其他应付款一个人社保650 贷,银行存款9350
2020-08-28
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