大连屋山烟草公司适用25%企业所得税税率，2021年经营业务资料如下:①销售收入4500万元;②成本费用3000万元，列入成本费用的实发工资350万元，支付职工福利费50万元，职工教育经费16万元，拨缴_I会经费8万元;③销售税金350万元(其中增值税150万元);④销售费用500万元，其中业务宣传支出90万;⑤管理费用240万元，其中业务招待费20万元，技术研发费用100万元，未形成无形资产;⑥财务费用70万元，其中向银行借款利息支出40万元;⑦营业外收入50万元，其中处置无形资产净收益35万元，固定资产盘盈收入15万元;⑧营业外支出24万元，其中支付合同违约金1万元，税收滞纳金2万元，环境保护支出5万元，向合作伙伴支出赞助费1万元(非广告性质)，通过红十字会向灾区捐赠10万元，通过大连市慈善总会向贫困地区捐赠5万元;⑨取得国债利息收入2万元;➊2017年度未弥补亏损15万元。根据上述资料，调增调减进行企业所得税的汇算。

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• 老师，请问甲方欠乙方服务费 1000 万元，如果甲方按照 3年来还款的话，根据 LPR 3% 的利率计算逾期的利息？怎么计算每个月的利息啊？

• 做股权转让，0元转让，应该不交税，但是印花税这块，合同金额填了180万。交了900印花税，去税务局还能退税吗，关键是个税申报是0申报的

• 老师，当月对外打款，账户错误，退回的，或者打后又退回换账户名称的，像这种银行流水账面可以不做吗？谢谢老师

• 老师，我单位是从事国家重点扶持的公共基础设施项目，符合小微企业，享受小微政策的同时还能享受地方减免吗？

• 老师，股权转让，应该0元转让，我交了印花税，有办法处理吗

• 老师这个题会写分录，为啥不选择5000呢，这是真题不懂呢

• 老师晚上好，固定资产票是去年开的，一直没有做账到系统入库，可以现在做账到系统吗，不入库这样有没有什么风险

• 请问会计评价网上中级职称模拟考试操作系统，那个复制、粘贴按钮，点击怎么没有反应呢

• 专票的话。是进项票能抵扣还是销项票能抵扣？

• 老师净利润怎么计算呢？是收入减成本减去费用吗