4、A公司是增值程一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年10月,甲公司发生下列业务:(1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为70万元,税额9.1万元:支付运费,取得运输部门开具的增值税专用发票注明的金额2万元。(2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额3000万元。同时收取装卸费7万元,一并开具普通发票。(4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本18万元,同类车型每辆平均售价25万元(不含税),最高售价28万元(不含税)。已知:小汽车的消费税税率和成本利润率均为5%,增值税税率为13%:相关发票已经主管税务机关认证。要求:根据上述资料,回答下列小题。(1)计算该企业当月的销项税额。(2)计算该企业当月的进项税额。(3)计算该企业当月应缴纳的增值税.(4)计算该企业当月应缴纳的消费税

你好，(1)计算该企业当月的销项税额（3000+7）*0.13+18*25/（1+0.05）*0.13 (2)计算该企业当月的进项税额9.1+2*0.1+650 (3)计算该企业当月应缴纳的增值税，销项-进项

2022-05-21

您好，学员。老师正在计算，请稍等一下

2022-11-23

同学你好你的问题不完整哦

2022-11-28

你好，同学 1.销项税额=(28250+11.3)/1.13*0.13+22*10*0.13=3279.9 2.进项税额=6.5+20*0.09+650=658.3

2022-05-03

进项税额：购进机器修理配件的进项税额为 6.5 万元，运费的进项税额为 20×9%=1.8 万元，购入钢材的进项税额为 650 万元，进项税额合计=6.5+1.8+650=658.3（万元）。销项税额：销售自产小汽车的销项税额=(28250+11.3÷(1+13%))×13%=(28250+11.3÷1.13)×13%=(28250+10)×13%=28260×13%=3673.8（万元）。将自产小汽车投资入股视同销售，销项税额=10×22×13%=286（万元），销项税额合计=3673.8+286=3959.8（万元）。增值税应纳税额=销项税额-进项税额=3959.8-658.3=3301.5（万元）。消费税应纳税额：销售小汽车的消费税=(28250+11.3÷(1+13%))×5%=(28250+10)×5%=1413（万元）。投资入股小汽车的消费税=10×25×5%=125（万元），消费税应纳税额=1413+125=1538（万元）。

2024-06-20