演示账套

4、A公司是增值程一般纳税人,从事小汽车的生产、销售。2021年10月,甲公司发生下列业务:(1)购进机器修理配件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为70万元,税额9.1万元:支付运费,取得运输部门开具的增值税专用发票注明的金额2万元。(2)购入钢材,取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元,税额650万元。(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额3000万元。同时收取装卸费7万元,一并开具普通发票。(4)将自产A型小汽车10辆作为投资入股提供给其他单位,每辆成本18万元,同类车型每辆平均售价25万元(不含税),最高售价28万元(不含税)。已知:小汽车的消费税税率和成本利润率均为5%,增值税税率为13%:相关发票已经主管税务机关认证。要求:根据上述资料,回答下列小题。(1)计算该企业当月的销项税额。(2)计算该企业当月的进项税额。(3)计算该企业当月应缴纳的增值税.(4)计算该企业当月应缴纳的消费税

2022-05-21 22:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-21 23:22

你好，(1)计算该企业当月的销项税额（3000+7）*0.13+18*25/（1+0.05）*0.13 (2)计算该企业当月的进项税额9.1+2*0.1+650 (3)计算该企业当月应缴纳的增值税，销项-进项

齐红老师解答 2022-05-21 23:28

刚才的销项税额有误，现在更正 (1)计算该企业当月的销项税额（3000+7）*0.13+（10*18）*（1+0.05）/（1-5%）*0.13

领取会员