老师 企业所得税的纳税申报表中长期待摊费用的资产原值 本年摊销额 累计摊销额 分别对应余额表的的那个期初 期末 本年累计发生的那个借贷呢 说的明白一点 辛苦老师

老师还是没明白

原值是这个图片里的那个数啊

期初余额借方还是期末余额借方呢

累计摊销额等于总的摊销额减去期末余额 那么总的摊销额是那个数 期末余额是那个数呢

老师麻烦您看看哇

俺单位等着呢

原值不是图片里的数，因为长摊没有设置没有备抵科目（比如固定资产有累计折旧），他的期初余额是随着长摊变化之后，如果中途又有增加的长摊项目，这个余额更不能作为原值，要看明细账，看一共有几项摊销费用，总共的发生额多少

所以长摊必须要建立台账，不然对起来会很麻烦

那么期末额也没法填吗

用总的金额-期末余额，就是累计已摊销的金额，只有本年摊销额可以直接取数，贷方累计发生额

光有余额表不能知道它的原值吗

我看有期初余额 这个是原值吗

老师老师 请求您解答一下

光有余额表没有台账 长期待摊费用这个是填不了的 对吗

期初余额不能直接确定为是原值，除非这是第一年，且中途没有增加过摊销项目，你需要根据明细判断。如果是不是第一年，那这个期初余额肯定不是原值，这个余额里已经少了上一年的摊销