老师，这个有什么区别呢，一个是借：其他应付款。另一个：借：应收账款。我翻之前的帐，如果卖给单位的，就是计入主营业务收入和应收账款科目。如果是卖给个人的，就计的是其他应收账款和其他业务收入。这里的第一个，其他应付款是不是因为之前是对个人，所以这里开票的时候就借方：冲减：其他应收账款。但是这里写的是其他应付账款。是弄错了吗？还是有其他的可能。

你好，对于销售形成主营业务收入的，未收到货款时都借计应收账款，不区分单位还是个人，它这里挂账又有其他应付款又有应收账款，可能挂错账了也可能是用押金之类的抵顶了货款，需要结合附件分析

我看之前的附件就只有收款单。两个品种底下的附件是一样的。如果照这种情况，我除了要问之前的会计还可以怎样自己查询。可以通过余额表怎样查吗？

挂的其他应付款，附件怎么会是收款单呢？想要查的话，看该供应商明细账，看是否挂了多个科目都分别是什么，错位挂账的要调整

不好意思，我说错了，附件是销售发票

嗯，那就对了，你看下其他应付款它挂错了，或者是预收的款收来做了其他应付款，其他应收应付一般就挂保证金，押金或者单纯的往来款之类的，跟主营业务收入相关的，都做应收账款，预收业务不多的话也不用启用预收账款科目，都用应收，好对账，不然显得往来很乱

如果不启用，预收账款用应收账款。一般应该怎样做？