老师，我公司是小规模实行小企业会计准则，2021年11月开了170多万的免税票，于2022年5月退回冲红按1%税额开具。附加税1042.53会影响到去年的利润下调，账务该如何处理？不想去调整去年的报表

老师，我公司是小规模实行小企业会计准则，2021年11月开了170多万的免税票，于2022年5月退回冲红按1%税额开具。附加税1042.53会影响到去年的利润下调，账务该如何处理？不想去调整去年的报表

老师，我们是小规模公司2022年5月开了一张专票，当时是1%的税率，申报时，实际缴税3%，在2022年9月份开了一张红字发票，在柜台申报的，然后，我在9月做了一个红冲的凭证，所以在9月份的资产负债表里有应交税费是负数。但是增值税款和附加税一直未退回，这种凭证怎么调整，不会影响第四季度的应交税费和主营业务收入？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

老师好，我们是小企业会计准则年初调了去年的利润，直接冲减未分配利润处理的，去年申报表利润额是亏损70多万，资产负债表上面的利润分配就变成70万-调整的未分配利润增加的2万+今年1月份的利润额了。按正常的是未分配额是去年累积额+今年的发生额。调了去年的损益要去税务局改报表吗？直接按季度申报有影响吗？

老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？