老师，您好，我们转让专利技术，这个月给对方开了发票，怎么做账

怎么做分录

借方的累计摊销的数是之前所有月份摊销额的总和吗？

 你好；    1. 是的  2.   借 银行存款  累计摊销贷 无形资产 ； 应交税费-应交增值税- 销项税； 差异走资产处置损益   

不是累计摊销的余额是吗

 你好 ；    是累计的呀 ； 我 上面不是给你写了分录了吗   

是，我是想问数填哪个，有点蒙了累计摊销的金额应该是我这个专利摊销的贷方累计余额对吧。我们是21年5月签订的转让协议，没有做分录，今年5月开的发票，做分录不会做了，金额怎么填

 你好；    是的。 你现在不是转让吗 ？  累计摊销； 你原来的贷方 累计金额   

无形资产的金额填账面的金额，税费填开的发票的税额，银行存款是发票的价税合计数，累计摊销填贷方余额，资产处置损益填差异数，贷方表示营利，借方表示亏损，对吧

 你好；   是的  。  是这样的 ，   对的哈   

那还用冲把之前每月摊销计入管理费用的再冲掉，减少管理费用吗

 你好；        你如果之前做错误了。  你 摊销了就得 减少管理费用去的  

怎么算才是错误的呢，之前每月都正常摊销，今年审计调整的是21年5－8月的累计摊销和本年利润。现在我需要减少管理费用吗

 你好；    看你实际哈；  比如你应该计入成本； 你计入 费用就是错误了   

如果没有这样的错误，是不是就卖了它这个业务就不用冲了

 你好；  是的 。    没有错误  也不存在红冲的  ；正常处理报税即可   

企业所得税怎么填，等明年汇算清缴的时候还用调吗

 你好；   是的 。    先按你账上数据正常报   

明年调整怎么调，待处理财产损益和资产处置损益是同一科目吗？