演示账套

老师，企业收到违约金和延迟付款利息怎么入账？用上缴增值税吗？

2022-05-24 09:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-24 09:27

你好按价外费用交增值税的借应收，贷收入，应交税费

快账用户3237 追问 2022-05-24 09:29

没太懂，价外费用是什么？税率多少？收入是什么收入？不得借银行存款吗

齐红老师解答 2022-05-24 09:32

你好收到钱借银行对，价外费用，是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、赔偿金、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。和你这笔业务税率一样

快账用户3237 追问 2022-05-24 09:36

13%的税率？发票开完交给谁？

齐红老师解答 2022-05-24 09:42

你好是的，开完发票给采购方就是付款方

快账用户3237 追问 2022-05-24 09:42

人家都没要啊

齐红老师解答 2022-05-24 09:46

你好不要自己留着或者做无票收入

你好按价外费用交增值税的借应收，贷收入，应交税费

2022-05-24

你好，建议放到其他业务收入里面，你这样的话，增值税的销售额和所得税的销售额不一致。

2025-10-24

您好，罚款和利息不交增值税，要交所得税（借：银行贷：营业外收入）商标侵权罚款是国家工商局机关依照法定程序对违反商标法规定的行为进行的一种行政处罚，罚款的目的是为了弥补权利人因侵权行为所受到的损失。由于罚款本身并不涉及商品或服务的销售，因此不属于增值税的应税范围。

2024-11-01

你好，其他业务收入需要交增值税附加税。

2023-12-14

做付款1万相反的分录，那个利息计入其他业务收入申报交增值税

2024-11-28

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