演示账套

老师，公司是21年3月成立的， 3月是2个职工 4月是2个职工 5月是6个职工 6月是8个职工 7月是8个职工 8月是8个职工 9月是9个职工 10月是8个职工 11月是8个职工 12月是8个职工残保金的全年在职职工人数为＝（2＋2＋6＋8＋8＋8＋8＋8＋8＋8）/10 ＝6.6，四舍五入为7个职工汇算清缴的全年在职平均人数为＝（第一季度平均人数2＋第二季度平均人数5＋第三季度平均人数8＋第四季度平均人数8）/4 ＝5.75，四舍五入为6个职工那这样两个模块的人数就不一致了的呢，怎么解决呢？

2022-05-24 10:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-05-24 10:07

您好所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。企业所得税应该是这样计算的残保金跟企业所得税计算方式不一样

快账用户6610 追问 2022-05-24 10:10

我在会计问这边，查到老师们都说残保金和企业所得税汇算清缴的全年在职人数应该是一致的，我按照这样的算法是不一致的，就不懂咋办

齐红老师解答 2022-05-24 10:12

那您按照我发给您的公式计算残保金每个地区可能会有点差异的地方性的

快账用户6610 追问 2022-05-24 10:17

老师，残保金不是应该按照全年每月职工人数之和除以12个月，这样的公式来计算人数的吗

齐红老师解答 2022-05-24 10:19

残保金按照您上面方式计算但是汇算清缴的不是的

快账用户6610 追问 2022-05-24 10:23

老师，我汇算清缴是按照四季度的各季平均值之和÷4，是对的，然后残保金和汇算清缴两个算出来的数据是不一样的，一个是7个人，一个是6个人，想问这样不一致有什么问题吗？

齐红老师解答 2022-05-24 10:23

这个没事的因为口径不一样有差异正常

2022-05-24

同学您好，税务审核的时候一个人可以抵两个人的，您这只有5个月的，这样实际是算到全年的了

2021-08-21

同学，你好，如果你只是残保，没有必要算平均工资的，直接按工资总额*1.5%就行了，那个一般安排了残疾人，要算的，系统会直接采数据。

2020-12-25

你好，不用的，按四个季度的平均人数确定

2024-12-26

你好；那你年平均人数 = 8-12月合计人数/5个月；按这个来计算在职人数的；

2023-01-03

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