21年12月一张成本专票，比方税金10元，价税合计110元，12月未认证全做成本110元。小会计准则。现在5月份，请问老师分录要怎么做了，还能做到12月份去吗。借进项税10，贷主营业务成本10吗。现在汇算清缴，利润表要调少成本10吗。

21年12月一张成本专票，比方税金10元，价税合计110元，12月未认证全做成本110元。小会计准则。现在5月份，请问老师分录要怎么做了，还能做到12月份去吗。借进项税10，贷主营业务成本10吗。现在汇算清缴，利润表要调少成本10吗。

老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100

老师，您好。我有个会计实务问题，可以向您请教吗？ 是这样的，去年我公司七月，做了一笔分录， 借:主营业务成本 应交税费——待抵扣进项税额 贷:应付账款 当时做的时候，贷抵扣进项税少做了一分钱，主营业务成本多了一分钱。现在查到，21年“待抵扣进项税额”科目余额和手里21年未认证进项税额有两分钱差额。请问在今年的话，怎么调整这个差额呢？

21.计算题某企业2018年1～11月份累计实现利润总额为2000000元，所得税税率为25％，应交所得税为500000（假设没有纳税调整事项）。12月末结账前，各损益类科目的余额如下:科目名称借方余额贷方余额备注主营业务收入800000其他业务收入150000投资收益100000营业外收入30000主营业务成本300000销售费用50000税金及附加9000其他业务成本100000管理费用201000财务费用100000营业外支出40000要求:1.根据上述资料计算:（1）本月营业利润（2）本月利润总额（3）本月净利润（4）本年利润总额（5）本年净利润。2.计算本年应交所得税，并做出12月份相应的账务处理。3.企业年末按全年净利润提取法定盈余公积10％，分配现金股利60％，请进行相应的计算和账务处理。

老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗