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Q

老师你好，购进农产品加计百分之1扣除报税的时候在哪填，怎么报税

2022-05-25 11:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-05-25 11:41

同学你好取得农产品销售发票或收购发票以买价*9%抵扣；用于生产销售、委托受托加工、13%税率货物按10%抵扣。进入我要办税-税费申报及缴纳-增值税一般纳税人月度申报-左侧通用功能-农产品发票采集-添加-填写发票代码、发票号码、开票日期、购货方识别号、金额、税率、税额、抵扣状态选择允许抵扣。核对无误保存后体现在《增值税纳税申报表附列资料二》第6行农产品收购发票或者销售发票。

快账用户3691 追问 2022-05-25 12:02

那多抵扣的百分之1计入什么科目

齐红老师解答 2022-05-25 12:14

同学你好加计抵扣就可以

快账用户3691 追问 2022-05-25 12:14

分录怎么写

齐红老师解答 2022-05-25 12:15

同学你好生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记应交税费--未交增值税等科目,按实际纳税金额贷记银行存款科目,按加计抵减的金额贷记其他收益科目.

快账用户3691 追问 2022-05-25 12:17

不是冲减成本啊是计入其他收益？

快账用户3691 追问 2022-05-25 12:18

不是冲减成本啊是计入其他收益？

齐红老师解答 2022-05-25 12:20

计入其他收益的不是冲减成本

同学你好取得农产品销售发票或收购发票以买价*9%抵扣；用于生产销售、委托受托加工、13%税率货物按10%抵扣。进入我要办税-税费申报及缴纳-增值税一般纳税人月度申报-左侧通用功能-农产品发票采集-添加-填写发票代码、发票号码、开票日期、购货方识别号、金额、税率、税额、抵扣状态选择允许抵扣。核对无误保存后体现在《增值税纳税申报表附列资料二》第6行农产品收购发票或者销售发票。

2022-05-25

借：应交税费-增值税-进项借：生产成本——直接材料负数

2023-08-22

你好，你们买来是深加工的吗？

2022-02-09

加计扣除农产品进项税额https://www.shui5.cn/article/a1/126617.html 这个有申报案例说明这个

2022-01-17

对了，直接这样填写没问题的。

2022-10-12

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