演示账套

1、某百货商场1月份实现商品销售额为900000元，其中有600000元为零售收入（开普通发票），另外还取得修理、修配业务收入10000元（不含税）该商场当月购进商品价款500000元，付增值税额85000元，计算该商场1月份应纳增值税额。（税率17%）

2022-05-25 12:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-25 12:49

你好，算该商场1月份应纳增值税额=销项税额—进项税额=（900000—10000）/1.17*17%%2B10000*17%—85000

快账用户w7jk 追问 2022-05-25 13:02

老师，您那个2B是什么意思啊

齐红老师解答 2022-05-25 13:03

你好，没有2B啊，请用图片指出来，谢谢

快账用户w7jk 追问 2022-05-25 13:11

发不了图片

齐红老师解答 2022-05-25 13:12

请看图片，根本没有2B啊

快账用户w7jk 追问 2022-05-25 13:17

我看到的，您给的计算是这样的:=销项税额—进项税额=（900000—10000）/1.17*17%%2B10000*17%—85000

齐红老师解答 2022-05-25 13:18

你好，是啊，这个描述根本没有2B啊

快账用户w7jk 追问 2022-05-25 13:23

这是为什么？900000—10000不应该是900000-600000吗？还有％2B10000是什么意思？

齐红老师解答 2022-05-25 13:24

你好，因为10000元（不含税）是不含税的，需要单独计算 900000—10000，是含税的含税的与不含税的混在一起，需要分开计算

快账用户w7jk 追问 2022-05-25 13:26

900000里不包含10000吧，因为他是另外取得的

齐红老师解答 2022-05-25 13:27

你好，你提供的题目意思900000，不包括10000？

你好，这里的修理、修配业务收入10000元（不含税），是在900000元以外的？

2022-05-25

你好，算该商场1月份应纳增值税额=销项税额—进项税额=（900000—10000）/1.17*17%%2B10000*17%—85000

2022-05-25

您好，应纳增值税=30*13%%2B60/(1%2B13%)*13%%2B1*13%-8.5=2.43万元。

2022-05-25

销项税额=900000/1.17*0.17%2B10000*0.17=132469.23 该商场1月份应纳增值税额=132469.23-85000=47469.23

2022-06-04

同学你好，按照你说的税率是17%，就当做该百货商场是一般纳税人（因为你这税率17%，到底是卖商品税率是17%还是购进商品的税率17%，还是都是17%，我这里就当做都是17%，看做一般纳税人处理）。如果购进商品取得专票，该商场1月份应纳增值税额300000*17%%2B600000/（1%2B17%）*17%%2B10000*17%-85000=54879.49.如果购进商品取得普票，该商场1月份应纳增值税额300000*17%%2B600000/（1%2B17%）*17%%2B10000*17%=139879.49.

2022-06-05