演示账套

老师，跨年调整损益的分录是怎么做的？麻烦解答的详细一些哦，谢谢。

2022-05-25 15:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-25 15:44

你好，之前错误的凭证是什么，正确的应当是什么？需要知道这两个方面的信息，才知道具体该如何调整的

快账用户1945 追问 2022-05-25 15:45

借了一笔短期借款，之后的还本息都是放在短期借款中，以至于最后出现了借方的余额，现在是要调整借方的余额。

齐红老师解答 2022-05-25 15:49

你好，根据你的描述，调整分录是借：以前年度损益调整—财务费用，贷：短期借款

快账用户1945 追问 2022-05-25 15:52

嗯嗯，是不是还得结转以前年度损益调整呢？借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益调整呢？

齐红老师解答 2022-05-25 15:52

你好，是的，需要做这个结转的分录

你好，之前错误的凭证是什么，正确的应当是什么？需要知道这两个方面的信息，才知道具体该如何调整的

2022-05-25

您好。 360=900*40% 成本法转权益法，应该将剩余部分长期股权投资视同取得时就按照权益法核算。

2021-08-16

借存货383 借进账税49.79 贷：应付账款432.79

2021-03-06

应付职工薪酬借方余额说明多付工资了，需冲减当期成本费用或退回多余款项，并做相应账务处理。具体要根据实际情况调整。

2024-10-21

应付职工薪酬借方余额意味着多付工资。应冲回多付部分，借记“银行存款”（红字），贷记“应付职工薪酬”（红字）。需根据实际情况调整相关账目。

2024-10-21

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