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各位老师大家好，公司虽然是用财务软件记账，但是固定资产核算这一块，是手工计算计提折旧的，我看了一现，好多固定资产计提折旧累计超过固定资产的原值了，现在该怎么做账务处理呢，请各位老师教一下，谢谢
2022-05-25 19:00
2022-05-25 20:34
你好，固定资产不应该继续计提折旧了，多计提的应该冲回。
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老师您好！我做21年汇算清缴时才发现，我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧，贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧，贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有，把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊？谢谢老师！
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各位老师大家好，公司虽然是用财务软件记账，但是固定资产核算这一块，是手工计算计提折旧的，我看了一现，好多固定资产计提折旧累计超过固定资产的原值了，现在该怎么做账务处理呢，请各位老师教一下，谢谢
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老师，您好！21年接手的公司，20年此公司有固定资产和累计折旧，但入账时没把固定资产计入到固定资产卡片里，只把固定资产手动输入起初余额里，之后21年固定资产累计折旧时只计提21年新增的固定资产，现在汇算清缴也结束了像这种情况怎么处理好？一定要帮我解决，如果是您怎么处理，先万分感谢您
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刚接手一个老公司发现有一个固定资产还有净值，之前提过折旧，但是呢，没有折旧明细也没有痕迹可以找到以前怎么计提折旧的。从税务报表里面看从19年至今都没有计提过折旧。那我现在应该怎么办呢？是把它当作一个新的固定资产重新计提折旧吗？可是也不知道这个固定资产是什么。谢谢！
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老师，假设一个固定资产原值2万，使用5年，无残值，每个月都计提折旧，5年后折旧完毕。由于这个东西是2001年购置，2011年前仍为手工账。在并入账套时。累计折旧数无此固定资产的数。报废申请已通过，但是还没处置噢，错误做账借固定资产清理2万，贷固定资产2万。主要是因为目前财务报表上的累计折旧数不含此固定资产原先计提的折旧。那等到处置变卖这个东西时，卖了1000元（税后）我应该怎么做分录呢？就是如何调整?
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老师，这个分录怎么写才对
你好，分录如下 借：累计折旧 贷：管理费用、制造费用等 但是要调整去年或是更久的帐，涉及损益的科目要换成以前年度损益调整
老师，那冲回去贷方的这些管理费用、制造费用最后怎么做账务处理呢
不太明白你说的意思，贷方不就是调减了吗，不需要处理了呀。 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 这个是调整以前年度多计提的
好的，老师，我说的意思是管理费用冲到贷方，那么做到管理费用的借方，就相互抵销了吗
你好，是呀。要好好学习呀。希望帮助到你！