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北京洛伊服装有限公司为一般纳税人,是一家经营服装的跨国公司,总部设在中国北京。该公司有两家子公司,一家子公司设在缅甸生产服装,另一家子公司设在中国广州销售服装。预计缅甸子公司今年将会生产服装1000万件,并销售给广州子公司,每件价格60元,每件销售成本为40元,经营费用共计5000万元。广州子公司销售该服装的批发价格为120元每件,经营费用共计8000万元。关于缅甸子公司的销售定价,现有两种方案可供选择:方案一:缅甸子公司的销售价为每件60元;方案二:缅甸子公司的销售价为每件90元。注:上述价格均为不含税价格。假定缅甸的所得税为15%,中国的所得税税率为25%,缅甸子公司暂不分配利润。算出方案一方案二的缅甸子公司、中国子公司和总公司的销售收入、销售成本、经营费用、税前利润、所得税和税后利润

2022-05-25 20:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-26 12:21

方案一,缅甸子公司1000×(60-20)-5000=35000×(1-15%)=29750 中国子公司1000×(120-60)-8000=52000×(1-25%)=39000 总公司收入1000×(120+60) 销售成本1000×(20+60) 经营费用5000+8000 税前利润35000+52000=87000 所得税费用21750 税后利润87000-21750

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齐红老师 解答 2022-05-26 12:23

方案一,缅甸子公司1000×(60-20)-5000=35000×(1-15%)=29750 中国子公司1000×(90-60)-8000=22000×(1-25%)=16500 总公司收入1000×(90+60) 销售成本1000×(20+60) 经营费用5000+8000 税前利润35000+22000=57000 所得税费用14250 税后利润57000-14250

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快账用户wbwc 追问 2022-05-26 19:35

总公司的呢

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快账用户wbwc 追问 2022-05-26 19:35

总公司的呢

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齐红老师 解答 2022-05-26 20:44

总公司收入1000×(90+60) 销售成本1000×(20+60) 经营费用5000+8000 税前利润35000+22000=57000 所得税费用14250 税后利润57000-14250

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