老师，我们是建筑工程公司，去年12月对营改增的一个老项目做负数发票了，以前核定征收没数据。现在账套里没这个项目数据，我怎么处理这个账务，怎么做分录。现在账套里主营业务收入科目比申报数多了那些负数发票的金额。我如何调整主营业务收入科目减少和申报数一致
同学你好 纳税调整的时候调
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我8月账里主营业务收入里面，有一份发票是作废的，同事也做进去了，有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了，报税的时候，经理说让我收入和账上一致，我疑问的是这样税额肯定与账上不同，这个她说下月调整 问题一，对于作废发票还计入收入，还有销项税额的，我申报表里，这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗？还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据，作废的体现在未开票收入和税额里面，9月调整 问题二，对于作废发票，8月账里做了，税也报，这样不等于多缴税了？下月调整账务怎么调整？直接冲回原凭证是吗？是不是这样调整等于8月多交这块，9月在未开票收入里面减去了，少交这部分了 问题三，上述未开票收入没有踢出税额的，这个月也是原路冲回？8月按含税收入报税，多交的税款9月调整账务，税额会减少吗？具体的账务怎么处理的，我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里？数据能卡上吗
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老师，我们是建筑工程公司，去年12月对营改增的一个老项目做负数发票了，以前核定征收没数据。现在账套里没这个项目数据，我怎么处理这个账务，怎么做分录
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老师，我们是建筑工程公司，去年12月对营改增的一个老项目做负数发票了，以前核定征收没数据。现在账套里没这个项目数据，我怎么处理这个账务，怎么做分录。现在账套里主营业务收入科目比申报数多了那些负数发票的金额。我如何调整主营业务收入科目减少和申报数一致
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不调帐吗？那收入科目余额和申报数不一样
同学你好 分录用以前年度损益调整来做
贷方是应收账款和负数销项。可是利润表的收入金额和申报表还不一样啊
直接冲减就可以的哦
直接冲减主营业务收入？
对的，直接冲减就可以
我下午冲减了，收入但是和申报碰上了，但是21年累计利润分配成亏损的了。交了38万的税，难道要退税。不对吧
亏损了可以后面的盈利弥补亏损，增值税可以留抵
那缴纳的38万所得税就得退税了，不敢啊
你留着抵减就可以了
如果不知道开的负数发票是什么意思呢，结果处理是一样的吗？我是接过来的
这个就是冲减收入的哦
我知道，申报的总数是包括负数的。只不过账上没有抛去这个负数
账上和申报表要一致
主营业务收入科目余额必须和申报表申报合计数一致对吧
对的，需要一致才可以的
那只能红冲还收入还是用以前年度损益冲减应收
用以前年度损益调整冲减去年的收入