演示账套

Q

老师，我们是建筑工程公司，去年12月对营改增的一个老项目做负数发票了，以前核定征收没数据。现在账套里没这个项目数据，我怎么处理这个账务，怎么做分录。现在账套里主营业务收入科目比申报数多了那些负数发票的金额。我如何调整主营业务收入科目减少和申报数一致

2022-05-26 12:21

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-26 12:23

同学你好纳税调整的时候调

快账用户9837 追问 2022-05-26 18:18

不调帐吗？那收入科目余额和申报数不一样

齐红老师解答 2022-05-26 18:23

同学你好分录用以前年度损益调整来做

快账用户9837 追问 2022-05-26 18:27

贷方是应收账款和负数销项。可是利润表的收入金额和申报表还不一样啊

齐红老师解答 2022-05-26 18:28

直接冲减就可以的哦

快账用户9837 追问 2022-05-26 19:10

直接冲减主营业务收入？

齐红老师解答 2022-05-26 19:24

对的，直接冲减就可以

快账用户9837 追问 2022-05-26 19:26

我下午冲减了，收入但是和申报碰上了，但是21年累计利润分配成亏损的了。交了38万的税，难道要退税。不对吧

齐红老师解答 2022-05-26 19:36

亏损了可以后面的盈利弥补亏损，增值税可以留抵

快账用户9837 追问 2022-05-26 20:11

那缴纳的38万所得税就得退税了，不敢啊

齐红老师解答 2022-05-26 20:12

你留着抵减就可以了

快账用户9837 追问 2022-05-26 20:13

如果不知道开的负数发票是什么意思呢，结果处理是一样的吗？我是接过来的

齐红老师解答 2022-05-26 20:14

这个就是冲减收入的哦

快账用户9837 追问 2022-05-26 20:16

我知道，申报的总数是包括负数的。只不过账上没有抛去这个负数

齐红老师解答 2022-05-26 20:26

账上和申报表要一致

快账用户9837 追问 2022-05-26 20:27

主营业务收入科目余额必须和申报表申报合计数一致对吧

齐红老师解答 2022-05-26 20:27

对的，需要一致才可以的

快账用户9837 追问 2022-05-26 20:27

那只能红冲还收入还是用以前年度损益冲减应收

齐红老师解答 2022-05-26 20:40

用以前年度损益调整冲减去年的收入

同学你好纳税调整的时候调

2022-05-26

同学你好是涉及损益的吗

2022-05-25

你好；期初数据错误了。那你试算平衡的时候；差异金额录入什么栏次去了

2022-11-02

你好！实际上是增值税销项税额少了。借：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）

2024-01-14

i你好，因为你这边是未开票收入造成的，电子税务局申报对的话，那你这边就调整你账上未开票收入的分录呢

2024-01-14

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