你好! 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5
(1)2019年取得销售收入2000万元,发生销售成本1600万元。 (2)发生销售费用100万元(其中广告费50万元),管理费用80万元(其中业务招待费15万元),财务费用1万元,税金及附加33万元。 (3)营业外支出10万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款5万元,支付税收滞纳金1万元)。 (4)计入成本、费用中的实发工资总额100万元,拨付职工工会经费3万元,支付职工福利费15万元和职工教育经费7万元。 要求:计算甲公司2019年度应纳所得税税额。(请列出详细的计算过程: 利润总额= 纳税调整额= 广告费扣除限额= 职工教育经费扣除限额= 应纳税所得额= 应纳所得税税额=
甲企业为一家居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元,其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元,其中广告费800万元。管理费用500万元,其中业务招待费60万元,财务费用20万元,其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元,借款烟限1年,年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万,企业所得税税率25%,捐赠扣除比例为12%,职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应
2、甲企业为一家居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入5000万元,其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元,其中广告费800万元。管理费用500万元,其中业务招待费60万元。财务费用20万元,其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款100万元,借款期限1年,年利率10%),银行同类贷款利率5%。(3)营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元。(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万,企业所得税税率25%,捐赠扣除比例为12%,职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税
某企业为居民企业,2019年经营业务如下(该企业所得税税率25%): 1、取得销售收入5000万元,销售成本为2200万元; 2、发生销售费用1340万元(其中广告费900万元),管理费用960万元(其中业务招待费用30万元),财务费用120万元,税金及附加80万元; 3、营业外收入140万元,营业外支出100万元(其中通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元,支付税收滞纳金12万元); 4、计入成本费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费6万元,提取职工福利费46万元,职工教育经费10万元。 要求: (1)计算年度利润总额; (2)计算允许扣除的广告费; (3)计算允许扣除的业务招待费; (4)计算允许扣除的捐赠支出; (5)计算允许扣除的工会经费、职工福利费、职工教育经费; (6)计算应纳税所得额; (7)计算应纳企业所得税额。
居民企业(1)取得销售收入3300万元(2)发生销售成本1800万元(3)发生销售费用650万元(其中广告费480万元)管理费用580万元(其中业务招待费25万元)财务费用80万元(4)销售税金260万元(含增值税180万元(5)营业外收入100万元,营业外支出60万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款50万元,支付税收滞纳金9万元(6)已经计入成本、费用中的实发工资总额为280万元,拨缴职工工会经费10万元、职工福利费38万元、职工教育经费15万元。要求根据上述资料回答下列问题(1该企业年度会计利润总额是()万元(2广告费扣除限额是()万元,其调整额是()万元(3业务招待费扣除限额是()万元,其调整额()万元(4公益性捐赠支出扣除限额是()万元,其调整额是()万元(5工会经费扣除限额为()万元,职工福利费扣除限额为()万元,职工教育经费扣除限额为()万元,三项经费调整额合计数为()万元(6该企业年度应纳税所得额()(7该企业年度应缴纳的企业所得税为()万元。
老师,我发现以前的银行流水他们做账做错了,三月份开始错的,我怎么改,改到七月份吗?
今年中级什么时候可以打印准考证
老师:有没有政府单位的实操课件
老师给员工发工资是不是必须发到员工的卡上,能用现金发工资吗汽车修理厂只给,老板老板娘,厂长交接社保,如果用公户给没交社保的员工发工资会也麽样
老师好,我们企业有一个服务是推广服务,帮客户上外地去推广产品,在这期间发生的所有衣食住行和餐费还有超市小票都要计入主营业务成本吗?
老师您好,战略考试,主观题把知识点都写上了,对应题目内没找好扣的分多吗?
老师您好!请问这道题编制抵消分录时为什么不用抵消取得时新增的股本和资本公积呢
老师给员工发工资是不是必须发到员工的卡上,能用现金发工资吗汽车修理厂只给,老板老板娘,厂长交接社保,如果用公户给没交社保的员工发工资会也麽样
汽车4s店试驾车怎样算折旧,比如30万的试驾车,计算公式是什么
老师你好,我们是一个电商科技公司,做的政府项目,我要怎么公项目核算呢