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甲企业为一家居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元,其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元,其中广告费800万元。管理费用500万元,其中业务招待费60万元,财务费用20万元,其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元,借款烟限1年,年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万,企业所得税税率25%,捐赠扣除比例为12%,职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应

2022-05-26 12:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-26 18:03

你好! 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5

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你好! 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5
2022-05-26
甲企业为一家居民企业,2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元,其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元,其中广告费800万元。管理费用500万元,其中业务招待费60万元,财务费用20万元,其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元,借款烟限1年,年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元,其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万,企业所得税税率25%,捐赠扣除比例为12%,职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应 你好! 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5
2022-05-26
您好 解答中 (1)该企业2019年度会计利润总额是(170)万元。(2)广告费扣除限额是(375)万元,其调整额是(75)万元。(3)业务招待费扣除限额是(9)万元,其调整额(6)万元。(4)公益性捐赠支出扣除限额是(20.4)万元,其调整额是(0)万元(5)工会经费扣除限额为(3)万元,职工福利费扣除限额为(21)万元,职工教育经费扣除限额为(2)万元,三项经费调整额合计数为(2)万元。(6)应调增所得额共计(89)(7)该企业2019年度应纳税所得额为(259)万元(8)该企业2019年度应缴纳的企业所得税为(64.75)
2022-12-02
学员你好。计算如下 该企业2020年度会计利润总额是( )万元 3300-1800-650-260+100-60=630
2022-12-05
您好,解答如下 (1)该企业2021年会计利润总额=460 (2)请计算该企业2021年销售费用中应调整的应纳税所得额=0 ((3)请计算该企业2021年管理费用中应调整的应纳税所得额8万元 (4)请计算该企业2021年财务费用中应调整的应纳税所得额10万元 (5)请计算该企业2021年营业外支出中应调整的应纳税所得=10.8万元
2022-12-12
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