演示账套

老师我的应付职工工资期初贷方余额有8.5万，本年贷方发生额60万，本年借方发生额70万，填写汇算清缴职工薪酬明细表时账载金额写多少？税收金额写多少呢

2022-05-18 10:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-18 10:36

你好，账载金额本年借方发生额70万，税收金额本年贷方发生额60万

快账用户9317 追问 2022-05-18 10:37

老师账载金额不是写贷方发生额吗？

齐红老师解答 2022-05-18 10:40

同学老师写反了不好意思。账载金额本年贷方发生额60万，这个是计提的金额。税收金额借方发生额70万，这个是实际支付的金额。

快账用户9317 追问 2022-05-18 10:41

老师期初余额不用管吗？这样我怎么是纳税调减呢？

齐红老师解答 2022-05-18 10:52

同学余额不需要调整，因为以前年度你已经汇算清缴调增了。因为你之前计提了那么多，但实际没付。去年调增，今年调减。

快账用户9317 追问 2022-05-18 11:02

老师，因为这8.5万是2020年12月份计提的，2021年2月份发放的，如果单位去年做汇算清缴时已经计算上这8.5万了，那我今年做汇算清缴时借方发生额是不是应该减去这8.5万了？

齐红老师解答 2022-05-18 11:10

去年做汇算清缴时没有调增对吗？按这个8.5实际扣除了？那这个情况今年的借方发生额要减掉这个8.5万元。

你好，账载金额本年借方发生额70万，税收金额本年贷方发生额60万

2022-05-18

本年累计贷方 20万期末余额贷方 10万

2022-05-24

您好职工薪酬支出明细表里面，工资薪金支出里面的账载金额填贷方发生额、实际发生额填借方发生额、税收金额应该填写应付职工薪酬里面的借方发生额借方发生额和贷方发生额的金额相差很大是不是发放了没有计提？那就应该纳税调减

2024-04-17

你当时计题的时候调增了吗？

2023-05-08

你好，同学对她是应付职工薪酬的贷方发生额。实际发生额的话，是应付职工薪酬的借方发生额。一般这两个情况是一致的。

2022-06-16

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