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1.甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人,2020年9月发生以下业务: (1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票上注明价款5000元、增值税税款650元,委托乙企业将 其加工成20个高尔夫球包,支付加工费10000元、增值税税款1300元,取得乙企业开具的增值税专用 发票;乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个,甲企业收回时,乙企业代收代激了消费税。 (2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款15000元、增值税1950元: 购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款22600元、增值税2600元:购进高尔夫球握 把,取得增值税专用发票,注明货款1040元、注明增值税135.2元:当月领用外购的杆头、握把、杆 身各90%,加工成A.B两种型号的高尔夫球杆共20把。 (3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含税销售收入10000元:另将自产的A型高 尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。 (4)将自产的3把B型高尔夫球杆移送至位于同一县的非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售 了2把,取得不含税金额22736元。
1.甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人。本年7月发生以下业务:(1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票,注明价款5000元、增值税650元,委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包,支持加工费10000元,增值税1300元,取得乙企业开具的增值税专用发票;乙企业同类高尔夫球包不含增值税销售价格为520元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款16000元,增值税2080元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款23600元,增值税3068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款800元,增值税104元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各75%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。(3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含增值税销售收入11000元;另将自产的A型
1.甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人。本年7月发生以下业务:(1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票,注明价款5000元、增值税650元,委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包,支持加工费10000元,增值税1300元,取得乙企业开具的增值税专用发票;乙企业同类高尔夫球包不含增值税销售价格为520元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款16000元,增值税2080元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款23600元,增值税3068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款800元,增值税104元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各75%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。(3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含增值税销售收入11000元;另将自产的A型高尔夫球杆3把赞助给高尔夫球大赛。(4)将自产的单位成本为8000元的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售了2把,取得价税合计金额22000元。其他相关资料:高尔夫球
.甲企业是一家高尔夫球及球具生产厂家,为增值税一般纳税人,本年7月发生以下业务:(1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票,注明价款5000元、增值税650元,委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包,支付加工费10000元、增值税1300元,取得己企业开具的增值税专用发票;乙企业同类高尔夫球包不含增值税销售价格为520元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款16000元、增值税2080元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明貨款23600元、增值税3068元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款800元、增值税104元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各75%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。(3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含增值税销售收入11000元;另将自产的A型高尔夫球杆3把赞助给高尔夫球大赛。(4)将自产的单位成本为8000元的3把B型高尔夫球杆移送至非独立核算门市部销售,当月门市部对外销售了2把,取得价税合计金额22000元。其他相关资料:高尔夫球及球具消
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。2016年10月发生以下业务:(1)购进一批原材料A,取得增值税专用发票上注明价款5000元、增值税税款850元,委托乙企业将其加工成20个高尔夫球包,支付加工费10000元、增值税税款1700元,取得乙企业开具的增值税专用发票;乙企业同类高尔夫球包不含税销售价格为450元/个。甲企业收回时,乙企业代收代缴了消费税。(2)从生产企业购进高尔夫球杆的杆头,取得增值税专用发票,注明货款17200元、增值税2924元;购进高尔夫球杆的杆身,取得增值税专用发票,注明货款23600元、增值税4012元;购进高尔夫球握把,取得增值税专用发票,注明货款1040元、注明增值税176.8元;当月领用外购的杆头、握把、杆身各90%,加工成A、B两种型号的高尔夫球杆共20把。(3)当月将自产的A型高尔夫球杆2把对外销售,取得不含税销售收入10000元;另将自产的A型高尔夫球杆5把赞助给高尔夫球大赛。1)计算乙企业应代收代缴的消费税;(2)计算甲企业应自行向税务机关缴纳的消费税;
资料:2×21年12月31日,甲单位经与代理银行提供的对账单核对无误后,将50万元零余额账户用款额度予以注销。另外,2>21年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,未下达的用款额度为200万元。2>22年初,甲单位收到代理银行转来的额度恢复到账通知书及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 要求:根据上述资料编制下列相关会计分录。 (1)注销额度时; (2)补记指标数时; (3)恢复额度时; (4)收到财政部门批复的上年末未下达的额度时。
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
(1)本公司员工出差,取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元,向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元,支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元,支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入,购入时原值 48.88万元,进项税额已抵扣。 已知,货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金,从银行取得5个月期限的借款100000元,年利率为6%,按月计提利息,9月1日到期偿还本息,假定不考虑其他因素。要求:编制该公司相关的会计分录。
2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司,售价40000元,增值税5200,商品已发出,收到乙公司承兑的一张面值为45200元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:(应收融资租赁款科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用万元表示)
2.2x21年12月31日,甲公司与乙公司签订一份租赁合同,向乙公司出租一项设备,租赁期开始日为2x22年1月1日,相关资料如下:资料一:该租赁合同租期3年,自租赁期开始日起乙公司于每年年末支付租金10万元。甲公司将该租赁业务整体确认为融资租赁。资料二:该设备为全新设备,预计使用年限为5年。2x22年1月1日的账面价值和公允价值均为26万元。甲公司发生初始直接费用1万元。资料三:根据合同规定,乙公司应于2x23年末向甲公司按全年销售收入的比例额外支付租金5万元,款项尚未收到。其他资料:租赁内含利率为5.46%。担保余值和未担保余值均为0。本题不考虑其他因素。要求:("应收融资租赁款"科目应写出必要的明细科目)(1)计算租赁投资净额并编制租赁期开始日甲公司相关会计分录。(2)编制2x22年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(3)编制2x23年年末甲公司收到租金并确认利息的相关会计分录。(4)编制2x23年年末甲公司确认乙公司按销售收入额外支付租金的相关会计分录。(答案中的金额用"万元"表示)
其他相关资料:高尔夫球及球具消费税税率为10%,成本利润率为10%;甲企业取得的上述增值税专用发票均本年7月符合抵扣规定。要求:(1)计算乙企业本年7月应代收代缴的消费税。(2)计算甲企业本年7月应自行向税务机关缴纳的消费税。
1)计算乙企业本年7月应代收代缴的消费税 520*20*0.1=1040
2对外销售应交消费税是 11000*0.1+11000/2*3*0.1+22000*0.1=4950 当月可以抵扣消费税 (16000+23600+800)*0.75*0.1=3030 应交消费税4950-3030=1920