老师您好，现在公司A给B开具属于21年的成本发票，B在21年计提了成本未付款，A在21年未开票未做收入未收款，可以开发票吗？A是小规模，可以开发票的话，开1%的还是免增值税的？

老师你好，A公司与B公司签订技术合同，合同总金额是10万，A公司在2019年6月签订并提前预付2万元，因A公司尾款一直未支付，B公司也并未开发票给A公司，现在已到2021年1月也未支付给B公司，想请问下，现在该怎么调整做账呢？当时预付的时候是借：预付账款 贷：银行存款。

我2020年11月份的时候错开了1张6万多的专票，本应开给A公司的错开成B公司，然后21年1月份才发现，但是我已经在11月份的时候记收入了，这个月开了红字发票又开了一张正确的，请问现在这两张发票要怎么入账呢？

老师你好，请问一下，我司2019年给A公司开了普票，交了税，当时A公司没有回款给我司，2021年A公司的老板新成立了B公司，B公司替A公司支付了之前A公司欠我司的货款，现在B公司找我司要开增值税专用发票，我司可以把2019年开给A公司的普票红冲，再重新给B公司开增值税专用发票吗？

老师您好，现在公司A给B开具属于21年的成本发票，B在21年计提了成本未付款，A在21年未开票未做收入未收款，可以开发票吗？A是小规模，可以开发票的话，开1%的还是免增值税的？

老师 2023年1月份A公司销售给B公司货 A公司发货了 B公司也付款了 B公司收到A公司的发票 也抵扣了税额 库存也结转了成本 今年12月税务查到了 2023年1月A公司 开的销售发票未缴纳增值税 要求B公司须将2023年1月已抵扣的进项发票转出 当初做的分录是 借：库存商品1000 借应交税金/进项130 贷：应付账款/B公司1130 借主营业务成本1000 贷 库存商品1000 老师请问问题 1. 进项发票的税额转出 可以理解 因为A公司未缴纳增值税 B公司是不可以抵扣 2.发票是正票 不是废票 原来的借主营业务成本1000 贷库存商品1000 要冲回吗 我觉得不应该冲回的