老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
同学你好 对的 是这样申报
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老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
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老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
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老师，公司21年4月开的发票，金额9180，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？ 然后账载金额填多少，税收金额填多少呢？ 麻烦认真回答，感谢+五星好评。别答非所问哦
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实务案例Y公司在2020年12月11日销售一批商品，增值税专用发票上注明的售价为20000元，增值税额为2600元。现金折扣的条件为:2/10、1/20、n/3O(假定计算折扣时不考虑增值税)。12月19日收款22200元，其中400元为现金折扣。2021年3月15日该商品在审计结束前退回，Y公司未退回货款，注册会计师的建议调整财务报表项目。要求：1：作出现金折扣的会计分录2：作出退回时的会计分录老师可以写一下会计分录吗？
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麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。麻烦宋生老师回答一下，谢谢了。合伙企业2022年成立。有两个合伙人，一个是公司，一个是自然人。2024年10月底做了股权转让。那个自然人转成了公司。2025年1月份合伙企业分红（分给了两个公司）。假设这两个合伙人分别为A企业和B企业。第一个问题是这个A企业做2024年汇算清缴的时候，纳税调整项目明细表里有一行合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额，这一行是不是需要调增合伙企业从成立以来这三年需要调整的项目（按照出资比例）？第二个问题是变更后的B企业做所得税汇算清缴的时候这一行需要填写吗？
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朴老师，你好，谢谢你的回答，还想问一下，账载金额填0，税收金额填退货金额9180吗？
那你这个应该要调增了
怎么会调增呢，老师不太明白。那正确应该怎么填呢？比如去年4月开了发票9180，今年红冲这张发票。账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
同学你好 是调减 不是调增 你开出去的收入红冲了
老师，账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
同学你好 账载金额是账上的金额 税收金额是可以税前扣除的金额
老师，我知道这个定义，麻烦你结合一下前后文回答好不，比如去年4月开了发票金额为9180，今年红冲这张发票。账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
账载金额是零 税收金额也是0才对 因为你账上也红冲了
老师，那怎么调减呢？
同学你好 账上直接用以前年度损益调整来做分录就可以 然后按照冲减后的财务报表申报