老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
同学你好 对的 是这样申报
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3.甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。销售产品和提供劳务均为甲公司的主营业务。2020年发生相关经济业务如下：(1)2020年7月3日，向乙公司销售M产品1000件，开具增值税专用发票上注明的价款为100000元，增值税税额为13000元，产品成本为80000元，产品已发出；销售合同规定的现金折扣条件为2/20，N/30，假定计算现金折扣不考虑增值税。基于对客户的了解，预计客户20天内付款的概率为80%，20天后付款的概率为20%。对于现金折扣，甲公司认为按照最可能发生金额能够更好地预测其有权获取的对价金额。2020年7月20日，收到客户支付的货款。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。（2)2020年8月10日，上月3日销售给乙公司的M产品出现严重质量问题，客户将该批商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款，并按规定向客户开具了增值税专用发票(红字）。(3)2020年9月15日，甲公司向丙公司销售一批应交纳消费税的N产品，开具的
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老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
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老师，公司21年4月开的发票，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？
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老师，公司21年4月开的发票，金额9180，今年5月冲红，客户退回产品了，现在汇算清缴的纳税调整项目明细表，是在第10行，销售折扣、折让 和退回这里调减吗？ 然后账载金额填多少，税收金额填多少呢？ 麻烦认真回答，感谢+五星好评。别答非所问哦
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实务案例Y公司在2020年12月11日销售一批商品，增值税专用发票上注明的售价为20000元，增值税额为2600元。现金折扣的条件为:2/10、1/20、n/3O(假定计算折扣时不考虑增值税)。12月19日收款22200元，其中400元为现金折扣。2021年3月15日该商品在审计结束前退回，Y公司未退回货款，注册会计师的建议调整财务报表项目。要求：1：作出现金折扣的会计分录2：作出退回时的会计分录老师可以写一下会计分录吗？
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朴老师，你好，谢谢你的回答，还想问一下，账载金额填0，税收金额填退货金额9180吗？
那你这个应该要调增了
怎么会调增呢，老师不太明白。那正确应该怎么填呢？比如去年4月开了发票9180，今年红冲这张发票。账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
同学你好 是调减 不是调增 你开出去的收入红冲了
老师，账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
同学你好 账载金额是账上的金额 税收金额是可以税前扣除的金额
老师，我知道这个定义，麻烦你结合一下前后文回答好不，比如去年4月开了发票金额为9180，今年红冲这张发票。账载金额怎么填，税收金额怎么填呢？
账载金额是零 税收金额也是0才对 因为你账上也红冲了
老师，那怎么调减呢？
同学你好 账上直接用以前年度损益调整来做分录就可以 然后按照冲减后的财务报表申报