您好,计算过程如下 广告费扣除限额=4000*0.15=600,扣除为600 招待费扣除限额=25*0.6=15和4000*0.5%=20较小的,扣除为15 新技术开发费用加计扣除=40*0.75=30 会计利润=4000-2600-770-480-60-40+100-50+10=110 捐赠限额=110*0.12=13.2,扣除为13.2 工会经费扣除限额=200*0.02=4,扣除4,调增1 职工福利费扣除限额=200*0.14=28扣除28调增3 职工教育经费扣除限额=200*0.08=16扣除7 应纳税所得额=4000-2600-(770-650)-600-(480-25)-15-30-60-40+100-(50-30-6)-13.2+1+3-20=13.68 应交税=136.8*0.25=34.2
某企业为居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入4000万元。(2)销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,新技术开发费用40万元,未含薪酬费用);财务费用60万元。(4)销售税金40万元。(5)营业外收入100万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)国债利息收入10万元。(7)经审定的上年度亏损20万元。(8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元,发生的职工教育经费7万元。要求:用直接法计算该企业2021年度实际应纳税所得额。
某企业为居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入4000万元。(2)销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,新技术开发费用40万元,未含薪酬费用);财务费用60万元。(4)销售税金40万元。(5)营业外收入100万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)国债利息收入10万元。(7)经审定的上年度亏损20万元。(8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元,发生的职工教育经费7万元。要求:用直接法计算该企业2021年度实际应纳税所得额。
某企业为居民企业,2021年经营业务如下:(1)取得销售收入4000万元。(2)销售成本2600万元。(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元,新技术开发费用40万元,未含薪酬费用);财务费用60万元。(4)销售税金40万元。(5)营业外收入100万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)国债利息收入10万元。(7)经审定的上年度亏损20万元。(8)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元、支出职工福利费31万元,发生的职工教育经费7万元。要求:用直接法计算该企业2021年度实际应纳税所得额。
.某企业为居民企业,2021年发生的经营业务如 下:(1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元); 管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务 费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过 公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收 滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨 缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发 生职工教育经费7万元。 计算该企业2021年度实际应缴纳的企业所得税。
本年发生经营业务如下(1)取得产品销售收入4000万元;(2)发生产品销售成本2600万元;(3)发生销售费用770万元(其中广告费650万元);管理费用480万元(其中业务招待费25万元);财务费用60万元(4)销售税金40万元5.营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,支付税收滞纳金6万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费17万元要求:计算该企业本年度的应纳税额。
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
老师,我们是会计咨询服务行业,小规模,我们老板想在经营范围里加上这些,麻烦老师从税上面,风险上,给一些建议。 经营范围增加:接受金融机构委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行提醒通知服务(不含金融信息服务) 接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务(不含金融信息服务)
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
公司租了个厂区,要装修,增加其他硬件设施,涉及多个项目分类,多种结算方式,支付款时,怎样做分录
送货期结束后的最大库存量Q一(Q/p)xd怎么理解?
提供装卸搬运服务,适用多少税率
如何理解第三题发股票股利
这个模考答案显示说法恰当,我觉得不对,不是还得考虑系统升级前控制对财务报表审计的重大影响吗?
老师好,审计。非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷应当书面与治理层沟通吗?非财务报告内部控制重大缺陷应当书面与董事会沟通吗?
中级合并报表分录太多,老是记混,有没有更简便的记忆方法……