老师好，请问下房地产开发企业汇算清缴，房地产纳税调整明细表29行，怎么取数？假如本期结转的未完工产品转完工产品的收入，前期已预缴附加税及土增税169万，本年度结转完工产品，这29行的数据怎么填呢？？
全周期来看，房企的所得税就是根据报表利润来做的，所以，23-25部分的数据，假设前期填的是100，那么结转的时候，27-29转回的那里也是填100，这样才能把这个调整的数据抵消掉。
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房地产一般纳税人企业，现进行年度汇算清缴，A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》，29行次：转回实际发生的营业税金及附加、土地增值税如何填写？
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老师好，请问下房地产开发企业汇算清缴，房地产纳税调整明细表29行，怎么取数？假如本期结转的未完工产品转完工产品的收入，前期已预缴附加税及土增税169万，本年度结转完工产品，这29行的数据怎么填呢？？
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(26)12月28日，计算本月应缴纳的增值税并进行账务处理。(27)12月30日，根据本月应缴纳的增值税计提相关附加税费，其中:7%城建税，3%教育附加费，2%地方教育附加费。(28)年末交易性金融资产的公允价值为180000元。(29)结转制造费用462000，结转本期完工产品成本3262800元(假设期初、期末无在产品)。(30)考虑纳税调整项目后，计算应交所得税161519.91元。(31)将各损益类账户的余额结转到“本年利润”账户。会计分录怎么写
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#提问#老师 房地产开发企业，2021年预收账款开发票结转收入了，但是收到信息：通过金三系统查询比对房地产开发企业的 2021 年企业所得税年度纳税申报表、财务报表等数据信息发现： 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预收收入，未足额预计毛利率少预计毛利额 请核实问题数据，详细说明是否属实及原因 ，纳税人是否涉及少预计毛利额及具体少计预计收入数。需要写情况说明，我这边不知道该怎么弄了？
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房地产企业汇算清缴特别纳税调整这张表27行销售未完工产品转完工产品确认的销售收入。这个完工产品的界限指的是账套上开发成本结转到开发产品这张凭证的日期还是结转第一笔主营业务收入之前预交的金额
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假如我本年结转未完工产品收入，抵扣完进项税后，应补的增值税为0，那我这笔完工收入对应的实际缴纳的增值税就是之前预缴的增值税，附加税，土增税，那我还需要填29栏吗，填了就意味的调减了我的税金附加，增加了我的收入，不是吗？
这个实际缴纳附加税及土增税，我也只是计算一次抵扣。如果再去调减了，我这个附近不是相当于没有计算到成本里面吗？
因为你之前填了23到25会增加你的所得税，结转以后，要填一样的数，做调减，才不会让你多交税。最终你的所得税就是申报表最前面利润表的数来做的。你看下所得税申报表的结构嘛。