你好,利润总额=45000%2B5000%2B2500%2B650-25000-2800-2200-3200-3300-6800-800=9050 1、残疾人工资加计扣除100%,调减120 2、4500*0.14=630,福利费调增20 3、4500*0.02=90,工会经费调增110-90=20 4、4500*0.08=360,职工教育经费调增5 5、为投资者支付商业保险调增16 6、(45000%2B5000)*0.15=7500,广告费无需调整。赞助支出调增150 7、(45000%2B5000)*0.005=250,1000*0.6=600,招待费调增1000-250=750 8、研发费用加计扣除75%,调减1600*0.75=1200 9、9050*0.12=1086,公益性捐赠调增1480-1086=394,直接捐赠调增20 10、应调减应纳税所得额280-165=115,应调减应纳税额300*10%=30 11、转让非独占许可使用权应调减应纳税所得额=500%2B(850-260-500)×50%=545 12、国债利息收入免税,调减500 13、应纳税所得额=9050-120%2B20%2B20%2B5%2B16%2B150%2B750-1200%2B394%2B20-115-545-500=7945 14、应纳税额=7945*0.25-30=1956.25 15、关税=完税价×关税%=120*10%=12 16、进口消费税=[(完税价%2B关税)÷(1-消费税%) ]×消费税%=(120%2B12)/(1-5%)*5% 17、进口增值税=[(完税价%2B关税)÷(1-消费税%) ]×增值税税率=(120%2B12)/(1-5%)*13% 18、研发费用加计扣除;残疾员工的工资加计扣除;技术转让减免企业所得税;安全环保、节能、节水设备抵免税额优惠这些环节可以进行企业所得税的筹划。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?