老师。我们12月的工资和社保，是今年1月份计提并发放的，所得税汇算清缴是不是应该调减应纳税所得额？
你好，当时计提试用了利润分配，或者是以前年度损益调整的可以啊。
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我年底应不应该计提12月工资？因为1月份才知道具体工资额，计提工资和实际的肯定是有差额的，但是跨年冲销工资又会影响到所得税，正确的应该怎么处理计提工资与所得税汇算清缴的问题
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老师我去年12月份计提的工资，少提了，我是小规模纳税人，今年我发现了，补计提的话科目入以前年度损益调整吗？我们还没汇算清缴，是不还得调整应交所得税
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老师，你好 做企业所得税汇算清缴的时候，我们不是这个月是发发上个月工资吗 那到了12月份，我们计提的了12月份工资，但是是在1月份发，这部分是不是要调减
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老师。我们12月的工资和社保，是今年1月份计提并发放的，所得税汇算清缴是不是应该调减应纳税所得额？
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请问老师，2022年12月份忘记计提工资，今年1月份补计提并发放的，做企业所得税汇算清缴时账载金额按实际发生额填吗
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没有，用的正常计提的分录
那你应该抵扣二二年的 你别到时候今年调减了，明年还抵扣。
那我现在把把科目改过来，能做在2021年吗？
你好，你现在借利润分配未分配利润，借管理费用负数做这个，然后在二一年调增
二一年调减刚才打错了
这个没计提的费用算在2022年的话，可不可以填职工薪酬不调整
可以的，可以这么做的。