我公司是中国的居民企业2020年结转未抵扣的广告费100万元，2021年的经营业务如下。(1)取得产品销售收入6,000万元。(2)发生产品销售成本3,400万元。(3)发生销售费用830万元，其中广告费800万元，管理费用480万元，其中业务招待费60万元，新技术的研究开发费用60万元，财务费用90万元，其中非金融机构借款利息20万元，借款期为半年，年利率为10%，银行同期利率为6%。(4)销售税金160万元，含增值税130万元。(5)营业外收入80万元，营业外支出50万，元还通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金5万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额200万元，其中残疾人工资60，万元拨缴，职工工会经费5万元，发生职工福利费31万，职工教育经费7万元。要求计算该公司2021年应纳的企业所得税税额。

同学您好利润总额=6000-3400-830-480-90-（160-130）%2B80-50=1,200 销售费用扣除限额=6000*15%=900，可以扣除上年的80，纳税调减80 业务招待费：限额1,40*60%=24，限额2，6000*5‰=30，调增40-24=16 新技术的研究开发费用；调减60*75%=45 财务费用调增=20*1/2*（10%-6%）=0.4 通过公益性社会团体向贫困山区捐款限额=1200*12%=144，不用调整滞纳金调增5 残疾人工资调减60 工会经费调,增5-200*2%=1，发生福利费调增=31-200*14%=3，应纳的企业所得税税额=（1200-80%2B16-45%2B0.4%2B5-60%2B1%2B3）*25%=260.1

2022-05-11

你好，利润总额6000-3400-830-480-90-30%2B80-50=1200 1、6000*0.15=900，广告费无需调整 2、6000*0.005=30，60*0.6=36，业务招待费调增60-30=30 3、新技术的研究开发费用加计扣除60*0.75=45 4、20/10%*2*6%=24，24/2=12，利息支出调增20-12=8 5、1200*0.12=144，通过公益性社会团体向贫困山区捐款无需调整 6、税收滞纳金调增5 7、残疾人工资调减60 8、200*0.02=4，工会经费调增1 9、200*0.14=28，职工福利费调增31-28=3 10、200*0.08=16，职工教育经费无需调整应纳税所得额=1200%2B30-45%2B8%2B5-60%2B1%2B3 应纳税额=（1200%2B30-45%2B8%2B5-60%2B1%2B3）*0.25

2022-05-27

同学您好利润总额=6000-3400-830-480-90-（160-130）+80-50=1,200 销售费用扣除限额=6000*15%=900，可以扣除上年的80，纳税调减80 业务招待费：限额1,40*60%=24，限额2，6000*5‰=30，调增40-24=16 新技术的研究开发费用；调减60*75%=45 财务费用调增=20*1/2*（10%-6%）=0.4 通过公益性社会团体向贫困山区捐款限额=1200*12%=144，不用调整滞纳金调增5 残疾人工资调减60 工会经费调,增5-200*2%=1，发生福利费调增=31-200*14%=3，应纳的企业所得税税额=（1200-80+16-45+0.4+5-60+1+3）*25%=260.1

2022-05-11

你好！我先计算一下，然后发给你

2022-05-13

会计利润总额的计算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80

2023-04-23

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