小规模，前期没有记账，员工报销费用10000元，其中发票8000元，收据/付款截图2000元，实际公司账户已经报销给员工10000元，怎么做账？

小规模，前期没有记账，员工报销费用10000元，其中发票8000元，收据/付款截图2000元，实际公司账户已经报销给员工10000元，怎么做账？

B公司为增值税一般纳税人，适用积率为13%。该公司8月发生如下经济业务1.签发转账支票支付广告费8000元(含税，增值税税率为6%)2.用现金支付印花税600元3.用现金700元支付销售商品的运输劳务费。4.签发转账支票1520元支付咨询机构技术咨询费(含税，增值税税率为6%)。5.签发转账支票1300元支付招待客户费用(含税，增值税税率为6%)。6.结转本月退回商品销售成本8000元。7.接银行通知，已从企业存款户中扣收银行手续费2000元(含税，增值税税率为6%)8.采购员出差归来报销差旅费1880元(为高铁票，增值税税率为9%)，并交回剩余现金120元9.本月应发管理部门人员工资16000元，专设销售机构人员工资15000元。10.计提本月固定资产折旧费10000元，其中生产用7000元，管理部门2000元，经营性租出1000元。11.结转本月销售商品实际成本150000元，销售材料实际成本10000元12.按规定计算本月应交城市维护建设税2800元，应交教育费附加1200元13.按规定计算本月应交房产税3000元、车船税2500元，土地使用税1800元

B公司为增值税一般纳税人，适用积率为13%。该公司8月发生如下经济业务，做分录1.签发转账支票支付广告费8000元(含税，增值税税率为6%)2.用现金支付印花税600元3.用现金700元支付销售商品的运输劳务费。4.签发转账支票1520元支付咨询机构技术咨询费(含税，增值税税率为6%)。5.签发转账支票1300元支付招待客户费用(含税，增值税税率为6%)。6.结转本月退回商品销售成本8000元。7.接银行通知，已从企业存款户中扣收银行手续费2000元(含税，增值税税率为6%)8.采购员出差归来报销差旅费1880元(为高铁票，增值税税率为9%)，并交回剩余现金120元9.本月应发管理部门人员工资16000元，专设销售机构人员工资15000元。10.计提本月固定资产折旧费10000元，其中生产用7000元，管理部门2000元，经营性租出1000元。11.结转本月销售商品实际成本150000元，销售材料实际成本10000元12.按规定计算本月应交城市维护建设税2800元，应交教育费附加1200元

根据业务编制会积分录1.购入A材料10000元，增值税1300元，均已用银行存款支付，材料尚未运到2.公司从银行存款中提取现金50000元;3.计提本月应付职工工资总额580000元。其中生产工人工资360000元，车间管理人员工资90000元，行政管理人员工资58000元;4.向银行借入长期借款，直接偿还应付账款20000元;5.销售给甲公司A产品，货款12000元，增值税1560元，货款已收存银行;6.以银行存款支付广告费5000元;7.公司管理人员预借差旅费6000元，以现金支付;8.收到某单位的违约罚款收2000元，存入银行;9.用现金发放工资920000元:10.收到A公司的投资3000000元，款项已存入银行:11.销售A产品共10000元，增值税1300元，货款已收存银行;12.结转销售A产品的成本60000元。13.计提本月应交所得税6000元，尚未支付。

老师，员工聚餐，在酒店充值付了1万元，已经报销给员工1万元。 已开票1万元。 实际只使用了5000元，剩余的5000元被老板拿走了没有归还公司。 原一万元的发票已经作废，又开了个5000元的发票送来。 怎么做账？