员工聚餐，在酒店充值付了1万元，已经报销给员工1万元。 已开票1万元。 实际只使用了5000元，剩余的5000元被老板拿走了没有归还公司。 原一万元的发票已经作废，又开了个5000元的发票送来。 都是同一个月发生的业务。 怎么做账？

1、去年购买汽车的进项发票已认证，今年准备进项转出，分录是？（今年卖车给员工 ，员工自己找人操作把原本来卖给员工二手发票是41万元员工开成了8万元二手车发票， 那公司就无偿的给员工，不过之前汽车价值85万元现在需要进项转出然后公司补交增值税），那么企业所得税和已经折旧的还有进项转出怎么样账务处理了

H公司20×9年亏损20万元，柳经理为了其工作业绩，要求会计人员在账面上“扭亏为盈”。于是会计人员在年底对一批款未付，但料已入库，对方未开来增值税发票的原材料(企业过去一直未做任何账务处理)，做了盘盈原材料100吨，价值23万元的账务处理如下：1发现时借：原材料23万元贷:待处理财产损溢23万元②核销时借:待处理财产损溢23万元贷：管理费用23万元请问：(1)是否可以做这样的账务处理？为什么？(2)这样的账务处理会对企业的利润产生怎样的影响？(3)对款未付，但料已入库，对方未开来增值税发票的原材料应如何进行账务处理？

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2019年3月底期末留抵税额3万元。2019年4月发生下列业务:1、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计100万元，进项税额合计13万元，4月已经全部认证通过;2、销售货物取得销售额226万元，开具13%税率的增值税专用发票，发票注明金额200万元，税额26万元;当月开具一张16%税率的蓝字发票，发票注明金额50万元，税额8万元，开具原因是2019年1月发生的一笔销售业务，A公司在1月税款所属期已经按未开具发票申报缴纳增值税;3、A公司2019年4月提供企业管理服务取得销售额265万元,开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元。4、A公司8名员工2019年4月10号出差沈阳，当月15号返回济南，发生的往返飞机票票价与燃油费合计10900元，员工报销时提供了注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;5、A公司2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，截止到2019年5月当前尚有购入写字楼的不动产待抵扣进项税额20万元未抵扣(购入写字楼进

.某公司为增值税一般纳税人，从事文具的生产和销售业务，6月有关经营情况如下：1日，购进生产用零配件A，取得增值税专用发票注明价款10万元，税额1.3万元，款项已支付；2日，销售自产文具，开具增值税专用发票，不含增值税销售额100万元，款项已收到。3日，购进生产车间用电，取得增值税专用发票注明价款12万元，税额1.56万元，款项已支付；8日，购进办公用品，取得增值税专用发票注明价款5万元，税额0.65万元，款项已支付；9日，购进职工食堂用面粉，取得增值税专用发票注明价款5000元，税额450元。款项已支付。15日，销售自产文具，开具增值税普通发票，不含增值税销售额10万元，款项已收到。20日，销售自产文具，未开具发票，含增值税销售额11.3万元，款项已收到。25日，销售人员张静出差回来报销高铁票1000元，（1000元系张静垫付）财务人员审核后款项已支付给张静。31日，发现1日购进的零配件A全部发生非正常损失，经领导批准一半由库管员李明赔偿，一半计入营业外支出。31日，结转增值税。要求：（1）计算6月应纳增值税税额（2）对以上业务进行账务处理

你好，老师，我公司主要经营货物运输，有一部分是铝粉挂靠车。我们的成本票挂在应付账款科目金额160万元，已支付150万元，应付账款剩于10万元未支付，比如7月铝粉运费收回，我们要从运费中扣除10万元用于充值铝粉车过路费，实际过路费已跟人家充值，等过路费开好，发票我们已经收到，现在要支付应付账款未支付的10万元。我们这个账是不是不平啊 ！把未支付10万元忚已经支付给人家，我的理解是不是正确，老师帮我看一下，过路费已充值，发票我们收到了，现在要把7月应付账款余额结清。充值10万元的过路费是不是等没有扣除啊，最后还不是支付给人家啦。等于用我们的钱一样啊。