请问老师，做个人经营所得汇算清缴B表时，上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么，比如业务招待费只能按照60%扣除，40%需调增？
您好，是的，基本一样的呢
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Q
业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
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Q
老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?
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Q
请问老师，做个人经营所得汇算清缴B表时，上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么，比如业务招待费只能按照60%扣除，40%需调增？
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Q
老师！公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除，不能扣除的招待费费用1195.65元，是汇算清缴时调增如图对吗？
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Q
老师，做汇算清缴后，由于招待费只抵扣60%，调增所得税。因为原先的利润总额就是负的，调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录，使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。
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甲公司2018年1月1日以银行存款2100000元购入乙公司60%的股权,属于非同一控制下的控股合并。2020年12月31日,甲公司将持有乙公司的20%股权出售,持股比例降为4 0%,对乙公司不再具有控制但仍能够施加重大影响。乙公司2018年实现净利润300000元,未分配现金股利;2019年实现净利润400000元,分配现金股利200000元;2020年实现净利润200000元,分配现金股利300000元。2020年度,乙公司因确认公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动而计入其他综合收益的金额500000元,因股份支付而计入资本公积的金额100000元。2018年1月1日,乙公司可辨认净资产公允价值380000元,各项可辨认净资产公允价值与账面价值相同,取得投资后双方未发生任何内部交易,且会计年度及采用的会计政策相同。对甲公司业务进行会计处理,并写出计算过程
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这部分是否有税法可参照呢
您好，可以去国家税务总局查询企业所得税税法
直接看企业所得税法的部分是么，没有针对个税经营所得相关的税法是吧？
国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c495873/content.html 您好，可以参考这个文件
合伙企业是看哪个？是合伙企业经营所得汇算清缴申报
财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c4806/content.html 有些特殊，但是基本都和个体工商户的一样的
好的，谢谢
不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。