请问老师，做个人经营所得汇算清缴B表时，上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么，比如业务招待费只能按照60%扣除，40%需调增？
您好，是的，基本一样的呢
-
Q
业务招待费在入账时，按照增值税普通发票金额入账，因为企业所得税扣除比例的问题，只能扣除一部分，后续的操作是在次年5月31日前汇算清缴时再进行所得税调增吗？
-
Q
老师你好，请问在做所得税汇算调整时，比如招待费等超过了可抵扣金额，只需要在账上补提因调增后需要缴纳的所得税，不需要调整上一年度账务。而如果是暂估入库未取得发票，是需要去调整上一年度的主营业务成本，这样理解对吗?
-
Q
请问老师，做个人经营所得汇算清缴B表时，上面的调整金额是和企业所得税汇算清缴调整规则一致么，比如业务招待费只能按照60%扣除，40%需调增？
-
Q
老师！公司2020年利润表本年累计是负一120600.17元。企业所得税汇算清缴时业务招待费按比例扣除，不能扣除的招待费费用1195.65元，是汇算清缴时调增如图对吗？
-
Q
老师，做汇算清缴后，由于招待费只抵扣60%，调增所得税。因为原先的利润总额就是负的，调增后仍然不需要缴纳所得税。这个该怎么做会计分录，使未分配利润和汇算清缴后的金额一致。
热门问答 更多>
-
老师，小规模开发票，老板觉得应该收点税点钱。要收多少
-
@董孝彬老师你好，我来报喜啦，我中级终于考过了，特意前来感谢您，谢谢谢谢！
-
老师有没有出口商品代码及退税率表分享
-
老师，我还是没懂，如果公司有内外账，那个分红到底是咋分红的最后
-
老师，我想问下，为什么账务处理时候应交税费_出口退税，算法是进口采购价格*出口退税率，而算5部和7部法，是用FoB价格*出口退税率
-
我的初级会计证去年没有继续教育，如何补有效，谢谢
-
我记得有买学堂的工业会计手工账，有收到材料，但是课程现在查不到，具体怎么找
-
一个个人独资企业的法人，他名下只有法人一个员工，他的工资从来都是零申报，现在个人扣缴端的系统显示他有三个月没申请工资，询问此员工是否离职，那需不需要处理，还能继续零工资申报吗？
-
润滑脂为什么开不出来
-
老师，公司成立2个月购买材料和用品这些个人先垫付，月底一次性报销，老板公转私备注备用金，这怎么做帐呀？？合不合规？怎样操作合法合规？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这部分是否有税法可参照呢
您好，可以去国家税务总局查询企业所得税税法
直接看企业所得税法的部分是么，没有针对个税经营所得相关的税法是吧？
国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n363/c495873/content.html 您好，可以参考这个文件
合伙企业是看哪个？是合伙企业经营所得汇算清缴申报
财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c4806/content.html 有些特殊，但是基本都和个体工商户的一样的
好的，谢谢
不客气，祝您工作顺利，身体健康，如果解答了您 的问题，麻烦给个五星好评哟，比心，谢谢啦。