业务1应交增值税(30000+2000/1.13)*30*0.13=123902.65 应交消费税(30000+2000/1.13)*30*0.1=95309.73
3. 某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,2014年9月份购销业务情况如下: (1)销售给特约经销商某型号摩托车30辆,出厂价(不含税,下同)30 000元/辆,另外收取包装费和售后服务费每辆2 000元。该经销商当月只付清了其中20辆的购车款及价外费用,其余10辆承诺为厂家代销(尚未提供代销清单)。厂家在收到上述货款后为经销商开具了30辆摩托车的增值税专用发票。 (2)销售给某使用单位同型号摩托车10辆,销售价33 000元/辆,并开具了增值税专用发票。同时请运输单位向使用单位开具了10 000元的运费专用发票并转交给使用单位。 (3)将同型号摩托车5辆以出厂价给本企业售后服务部(独立核算)使用。 (4)售后服务部将已使用2年的5辆摩托车以12 400元/辆转让给了本厂职工。 (5)购进一批生产原材料,已支付货款和运费,取得的增值税专用发票上注明税款165 000元,取得的运输专用发票上注明运费40000元。 (6)购进一批零部件,取得增值税专用发票上注明税款28 000元。 (7)购买办公用品等30 000元,未取得增值税专用发票。 【要求】根据上述资料,计算该摩托车生产企业当月应
某生产企业为增值税一般纳税人,使用增值税税率13%,2019年9月份的有关生产经营业务如下:1、销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得含税销售额90.4万元,另外取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元。2、销售乙产品,开具增值税专用发票,注明销售额25万元。3、将试制的一批应税新产品用于本企业集体福利,成本价位30万元,该新产品无同类产品市场销售价格。4、销售2012年10月购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆,开具增值税专用发票,上面注明每辆取得销售额0.5万元,该摩托车原值每辆0.8万元。
某增值税一般纳税人生产销售自行车出厂不含税单价为300元每辆,某月 该一船纳税人购销情况加下 1向当地商场销售700辆,该商场当月付清货款后,厂家给子8%的销售折扣,开具红字发票入账2向外地特约经销点销售400辆,并支付运输单位6800元,收到专用发票 3.将5辆自行车给本厂售后服务部使用 4.开具普通发票销售三年前购进作为固定资产使用的小轿车一辆售价117000元,该小轿车原值每辆为125000元 5.逾期仍未收回的包装物押金5万元计入销售收入 6.购进自行车原材料取得增值税专用发票上注明的税额为4万元,增值税专用发票尚未通过税务机关认证,另外购进一批零部件取得增值税专用发票上注明的税款为3万元,增值税专用发票已通过税务机关认证 7.从小规模纳税人处购进自行车零件8万元,8万元未取得增值税专用发票 8.购买办公用品等25000元,未取得增值税专用发票 根据上述材料,按税法规定分析并计算该企业当月应纳增值税税额
4.某摩托车生产企业(增值税一般纳税人)2019年9月份购销业务情况如下:(1)销售给商场某型号摩托车30辆,出厂价(不含税,下同)30000元/辆,另外收取包装费和售后服务费每辆2000元。该商场当月只付清了其中20辆的购车款及价外费用,其余10辆承诺为厂家代销(尚未提供代销清单)。厂家在收到上述货款后为商场开具了30辆摩托车的增值税专用发票。(2)销售给使用单位同型号摩托车10辆,销售价33000元/辆,并开具增值税专用发票。同时也请运输单位向使用单位开具了1000费并转交给使用单位。(3)将同型号摩托车5辆以出厂价给本厂售后服务部使用。(4)将本厂售后服务部已使用2年的5辆摩托车以12400元/辆转让给本厂职工。(5)购进一批原材料,已支付货款和运费,取得的增值税专用发票上注明税款为165000元,但尚未到货。(6)购进一批零部件,取得的增值税专用发票上注明税款为28000元。(7)购买办公用品等30000元,未取得增值税专用发票。要求:根据上述资料,计算该厂当月应纳的增值税税额和消费税税额。
某摩托车厂(增值税一般纳税人)生产销售摩托车,出厂不含税单价为3000元/辆。3月该厂购销情况如下:(其他相关资料:取得符合规定的发票均在当月抵扣;生产销售的该摩托车气缸容量250mL) (1)向当地百货大楼销售1000辆摩托车,百货大楼当月付清货款后,摩托车厂给予了8%现金折扣。 (2)向外地特约经销点销售600辆摩托车,当期销售摩托车发出包装物收取押金84000元,本月没收逾期未收回的包装物押金31640元。 (3)购进摩托车零部件、原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计80000元;支付运输公司(一般纳税人)运费,取得增值税专用发票上注明运费金额15000元。 要求:根据上述资料,回答下列问题。 (1)计算业务(1)增值税销项税额。 (2)计算业务(2)增值税销项税额。 (3)计算当月该摩托车厂应纳增值税。 (4)计算当月该摩托车厂应纳消费税。
某企业一台汽车原使100000元,预计净残值率为4%,预计使用\n年限为10年(采用直线法计提折旧)。要求:计算出固定资产年折旧半,年折旧额和月折旧率、月折旧领。\n年折旧率=\n年折旧额\n月折旧率\n月折旧额.\n
A工厂4月初结存甲材料2000千克,单价3.50元,计7000元。4月份发生的有关甲材料的收发业务如下:(1)3日,购入甲材料1000千克,单价3.70元,计3700元。(2)10日,发出甲材料1600千克。(3)12日,购入甲材料2000千克,单价3.75元,计7500元。(4)21日,发出甲材料2500千克。要求:全月一次加权平均法计算4月份A工厂发出存货的总成本和期末存货结存成本。加权平均单价=
5.企业销售产品包装物一批,实际成本2000元,单独计价3000元,税额390元已收。6.购入不需安装生产设备一套,买价20000元,增值税2600元,运杂费1000元,款项以银行存款支付,设备已交付使用。7.某企业2010年6月1日销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000元,增值税税率13%。商业折扣为“10%A销售B收款8.某企业8月7日,从乙公司购入A商品一批,不含税价款10万元,税率13%,入库。,双方之前已预付2万元价款,余额在收货后一次支付。.设某企业为小规模纳税人,征收率3%请对上述(5)-(8)小题编制会计分录(8分)
.设某企业为小规模纳税人,征收率3%请对上述(5)-(8)小题编制会计分录(8分)
某企业8月7日,从乙公司购入A商品一批,不含税价款10万元,税率13%,入库。,双方之前已预付2万元价款,余额在收货后一次支付。
某企业2010年6月1日销售产品一批,价目表中该产品价格(不含税)为100000元,增值税税率13%。商业折扣为10%A销售B收款
购入不需安装生产设备一套,买价20000元,增值税2600元,运杂费1000元,款项以银行存款支付,设备已交付使用。
企业销售产品包装物一批,实际成本2000元,单独计价3000元,税额390元已收。
企业应收胜利公司账款50000元,现确认无法收回,经批准直接转销(小企业)
企业收到蓝天公司投入的机器设备和专利技术。该全新大型机器设备,价值100000元,关税10000元,企业自己用现金支付运输途中发生的费用2000元,设备运达企业并进入安装环节;专利技术账面价值10万,市场价值20万。
业务2应交增值税10*33000*0.13+1000/1.13*0.13 应交消费税10*33000*0.1=33000
业务3应交消费税是30000*5*0.1=15000
业务4应交增值税是12400*5/1.13*0.13=7132.74
业务5可以抵扣进项税额165000 业务6可以抵扣进项税额28000 业务7不是专票不可以抵扣
什么情况下可以抵扣进项税额
专票,非福利费和免税的都可以抵扣