演示账套

因管理不善，致使库存原材料丢失，实际成本12000.00元，适用13%增值税税率。购进该批材料时已取得增值税专用发票，进项税额已在购进月份申报抵扣。分录及金额谢谢

2022-05-29 17:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-29 17:37

你好借：待处理财产损益 12000*1.13，贷：原材料 12000，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 12000*13%

快账用户azw5 追问 2022-05-29 17:38

为什么借方也要算税

齐红老师解答 2022-05-29 17:39

你好，因管理不善（这个是题目描述），这种情况是需要做进项税额转出处理的

快账用户azw5 追问 2022-05-29 17:40

管理不善是经过处理后计入管理费用吗？

齐红老师解答 2022-05-29 17:41

你好，是的，是这样的

你好借：待处理财产损益 12000*1.13，贷：原材料 12000，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 12000*13%

2022-05-29

你好，因管理不善，致使库存原材料丢失属于非正常损失，要将已抵扣进项税转出计入损失金额。借:待处理财产损溢12000✘1.13 贷:原材料12000 应交税费-应交增值税-进项税额转出12000✘0.13

2022-05-05

借：营业外支出61950 贷：原材料55000 应交税费-增值税-进项转出 =50000*0.13%2B5000*0.09

2023-03-30

你好，学员，题目是完整的吗

2022-10-19

你好，学员，具体哪里不清楚

2022-10-19

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